Е Ж Е К В А Р Т А Л Ь Н Ы Й  О Т Ч Е Т

Общества с ограниченной ответственностью
 «Инвесткомпания «РУБИН»

Код эмитента: 36178-R

за I квартал 2008 года

Место нахождения эмитента: 121087, г. Москва, Багратионовский проезд, д.7, корп.2

Информация, содержащаяся в настоящем ежеквартальном отчете, подлежит
раскрытию в соответствии с законодательством Российской Федерации
о ценных бумагах

Генеральный директор                                                      _______________  Г.Н.Берсенев_
                                                                                                              подпись             И.О. Фамилия
12.05.2008 г.
Главный бухгалтер                                                            _______________  Н.В.Ещенко__
                                                                                                              подпись             И.О. Фамилия
12.05.2008 г.
                                                                                                        М.П.	

Контактное лицо: начальник отдела по работе с акционерами и инвесторами Бунак Александр Васильевич
Телефон: (495) 145-59-47
Факс: (495) 737-59-60
Адрес электронной почты: bunak@rubin.ru
Адрес страницы  в сети «Интернет», на которой раскрывается информация, содержащаяся в настоящем ежеквартальном отчете: www.rubin.ru	

Оглавление
№№
п/п	Наименование разделов, подразделов и приложений	Номер страницы	
	Введение	5	
I.	Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления эмитента, сведения о банковских счетах, об аудиторе, оценщике и о финансовом консультанте эмитента, а также об иных лицах, подписавших ежеквартальный отчет	5	
1.1.	Лица, входящие в состав органов управления эмитента	5	
1.2.	Сведения о банковских счетах эмитента	5	
1.3.	Сведения об аудиторе (аудиторах) эмитента	5	
1.4.	Сведения об оценщике эмитента	5	
1.5.	Сведения о консультантах эмитента	6	
1.6.	Сведения об иных лицах, подписавших ежеквартальный отчет	6	
II.	Основная информация о финансово-экономическом состоянии эмитента	6	
2.1.	Показатели финансово-экономической деятельности эмитента	6	
2.2.	Рыночная капитализация эмитента	6	
2.3.	Обязательства эмитента	6	
2.3.1.	Кредиторская задолженность	6	
2.3.2.	Кредитная история эмитента	7	
2.3.3.	Обязательства эмитента из обеспечения, предоставленного третьим лицам	7	
2.3.4.	Прочие обязательства эмитента	7	
2.4.	Цели эмиссии и направления использования средств, полученных в результате размещения эмиссионных ценных бумаг	7	
2.5.	Риски, связанные с приобретением размещаемых (размещенных) эмиссионных ценных бумаг	7	
2.5.1.	Отраслевые риски	8	
2.5.2.	Страновые и региональные риски	10	
2.5.3.	Финансовые риски	11	
2.5.4.	Правовые риски	12	
2.5.5.	Риски, связанные с деятельностью эмитента	13	
III.	Подробная информация об эмитенте	13	
3.1.	История создания и развитие эмитента	13	
3.1.1.	Данные о фирменном наименовании (наименовании) эмитента	13	
3.1.2.	Сведения о государственной регистрации эмитента	13	
3.1.3.	Сведения о создании и развитии эмитента	13	
3.1.4.	Контактная информация	13	
3.1.5.	Идентификационный номер налогоплательщика	14	
3.1.6.	Филиалы и представительства эмитента	14	
3.2.	Основная хозяйственная деятельность эмитента	14	
3.2.1.	Отраслевая принадлежность эмитента	14	
3.2.2.	Основная хозяйственная деятельность эмитента	14	
3.2.3.	Материалы, товары (сырье) и поставщики эмитента	14	
3.2.4.	Рынки сбыта продукции (работ, услуг) эмитента	14	
3.2.5.	Сведения о наличии у эмитента лицензий	15	
3.2.6.	Совместная деятельность эмитента	15	
3.3.	Планы будущей деятельности эмитента	15	
3.4.	Участие эмитента в промышленных, банковских и финансовых группах, холдингах, концернах и ассоциациях	16	
3.5.	Дочерние и зависимые хозяйственные общества эмитента	16	
3.6.	Состав, структура и стоимость основных средств эмитента, информация о планах по приобретению, замене, выбытию основных средств, а также обо всех фактах обременения основных средств эмитента	16	
3.6.1.	Основные средства	16	
IV.	Сведения о финансово-хозяйственной деятельности эмитента	16	
4.1	Результаты финансово-хозяйственной деятельности эмитента	16	
4.1.1.	Прибыль и убытки	16	
4.1.2.	Факторы, оказавшие влияние на изменение размера выручки от продажи эмитентом товаров, продукции, работ, услуг и прибыли (убытков) эмитента от основной деятельности	16	
4.2.	Ликвидность эмитента, достаточность капитала и оборотных средств	16	
4.3.	Размер и структура капитала и оборотных средств эмитента	16	
4.3.1.	Размер и структура капитала и оборотных средств эмитента	16	
4.3.2.	Финансовые вложения эмитента	17	
4.3.3.	Нематериальные активы эмитента	17	
4.4.	Сведения о политике и расходах эмитента в области научно-технического развития, в отношении лицензий и патентов, новых разработок и исследований	17	
4.5.	Анализ тенденций развития в сфере основной деятельности эмитента	18	
4.5.1.	Анализ факторов и условий, влияющих на деятельность эмитента	19	
4.5.2.	Конкуренты эмитента	19	
V.	Подробные сведения о лицах, входящих в состав органов управления эмитента, органов эмитента по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью, и краткие сведения о сотрудниках (работниках) эмитента	19	
5.1.	Сведения о структуре и компетенции органов управления эмитента	19	
5.2.	Информация о лицах, входящих в состав органов управления эмитента	21	
5.3.	Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по каждому органу управления эмитента	22	
5.4. 	Сведения о структуре и компетенции органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента	22	
5.5.	Информация о лицах, входящих в состав органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента	22	
5.6.	Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по органу контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента	22	
5.7.	Данные о численности и обобщенные данные об образовании и о составе сотрудников (работников) эмитента, а также об изменении численности сотрудников (работников) эмитента 	22	
5.8.	Сведения о любых обязательствах эмитента перед сотрудниками (работниками), касающихся возможности их участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента	22	
VI.	Сведения об участниках (акционерах) эмитента и о совершенных эмитентом сделках, в совершении которых имелась заинтересованность	23	
6.1.	Сведения об общем количестве акционеров (участников) эмитента	23	
6.2.	Сведения об участниках (акционерах) эмитента, владеющих не менее чем 5 процентами его уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций, а также сведения об участниках (акционерах) таких лиц, владеющих не менее чем 20 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 20 процентами их обыкновенных акций	23	
6.3.	Сведения о доле участия государства или муниципального образования в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента, наличии специального права («золотой акции»)	23	
6.4.	Сведения об ограничениях на участие в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента	23	
6.5.	Сведения об изменениях в составе и размере участия акционеров (участников) эмитента, владеющих не менее чем 5 процентами его уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций	23	
6.6.	Сведения о совершенных эмитентом сделках, в совершении которых имелась заинтересованность	23	
6.7.	Сведения о размере дебиторской задолженности	23	
VII.	Бухгалтерская отчетность эмитента и иная финансовая информация	24	
7.1.	Годовая бухгалтерская отчетность эмитента	24	
7.2.	Квартальная бухгалтерская отчетность эмитента за последний завершенный отчетный квартал	24	
7.3.	Сводная бухгалтерская отчетность эмитента за последний завершенный финансовый год	25	
7.4. 	Сведения об учетной политике эмитента	25	
7.5.	Сведения об общей сумме экспорта, а также о доле, которую составляет экспорт в общем объеме продаж	25	
7.6.	Сведения о стоимости недвижимого имущества эмитента и существенных изменениях, произошедших в составе имущества эмитента после даты окончания последнего завершенного финансового года	25	
7.7.	Сведения об участии эмитента в судебных процессах в случае, если такое участие может существенно отразиться на финансово-хозяйственной деятельности эмитента	25	
VIII.	Дополнительные сведения об эмитенте и о размещенных им эмиссионных ценных бумагах	25	
8.1.	Дополнительные сведения об эмитенте	25	
8.1.1.	Сведения о размере, структуре уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента	25	
8.1.2.	Сведения об изменении размера уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента	25	
8.1.3.	Сведения о формировании и об использовании резервного фонда, а также иных фондов эмитента	25	
8.1.4.	Сведения о порядке созыва и проведения собрания (заседания) высшего органа управления эмитента	25	
8.1.5.	Сведения о коммерческих организациях, в которых эмитент владеет не менее чем 5 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) либо не менее чем 5 процентами обыкновенных акций	27	
8.1.6.	Сведения о существенных сделках, совершенных эмитентом	27	
8.1.7.	Сведения о кредитных рейтингах эмитента	28	
8.2.	Сведения о каждой категории (типе) акций эмитента 	28	
8.3.	Сведения о предыдущих выпусках эмиссионных ценных бумаг эмитента, за исключением акций эмитента	28	
8.3.1.	Сведения о выпусках, все ценные бумаги которых погашены (аннулированы)	28	
8.3.2.	Сведения о выпусках, ценные бумаги которых находятся в обращении	28	
8.3.3. 	Сведения о выпусках, обязательства эмитента по ценным бумагам которых не исполнены (дефолт)	36	
8.4.	Сведения о лице (лицах), предоставившем (предоставивших) обеспечение по облигациям выпуска	36	
8.5.	Условия обеспечения исполнения обязательств по облигациям выпуска	36	
8.6.	Сведения об организациях, осуществляющих учет прав на эмиссионные ценные бумаги эмитента	38	
8.7.	Сведения о законодательных актах, регулирующих вопросы импорта и экспорта капитала, которые могут повлиять на выплату дивидендов, процентов и других платежей нерезидентам	38	
8.8.	Описание порядка налогообложения доходов по размещенным и размещаемым эмиссионным ценным бумагам эмитента	39	
8.9.	Сведения об объявленных (начисленных) и о выплаченных дивидендах по акциям эмитента, а также о доходах по облигациям эмитента	42	
8.10.	Иные сведения	43	
	Приложение. Годовая бухгалтерская отчетность эмитента за последний завершенный финансовый год	44	
	Приложение. Квартальная бухгалтерская отчетность эмитента за последний завершенный отчетный квартал	48	

Введение

Основания возникновения у эмитента обязанности осуществлять раскрытие информации в форме ежеквартального отчета: регистрация проспекта ценных бумаг.

Настоящий ежеквартальный отчет содержит оценки и прогнозы уполномоченных органов управления эмитента касательно будущих событий и/или действий, перспектив развития отрасли экономики, в которой эмитент осуществляет основную деятельность, и результатов деятельности эмитента, в том числе планов эмитента, вероятности наступления определенных событий и совершения определенных действий. Инвесторы не должны полностью полагаться на оценки и прогнозы органов управления эмитента, так как фактические результаты деятельности эмитента в будущем могут отличаться от прогнозируемых результатов по многим причинам. Приобретение ценных бумаг эмитента связано с рисками, описанными в настоящем ежеквартальном отчете.

I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления эмитента, сведения о банковских счетах, об аудиторе, оценщике и о финансовом консультанте эмитента, а также об иных лицах, подписавших ежеквартальный отчет

1.1. Лица, входящие в состав органов управления эмитента
Фамилия, имя, отчество, год рождения каждого лица, входящего в состав каждого органа управления эмитента, предусмотренного учредительными документами эмитента, за исключением общего собрания акционеров (участников) эмитента, в том числе сведения о персональном составе совета директоров (наблюдательного совета) эмитента с указанием его председателя, сведения о персональном составе коллегиального исполнительного органа эмитента (правления, дирекции), а также сведения о лице, занимающем должность (исполняющим функции) единоличного исполнительного органа эмитента (директор,генеральный директор, президент) (далее – органы управления):
Сведения о персональном составе совета директоров эмитента: Совет директоров Уставом Общества не предусмотрен.
Сведения о персональном составе коллегиального исполнительного органа эмитента: Коллегиальный исполнительный орган Уставом Общества не предусмотрен.
Сведения о лице, занимающем должность единоличного исполнительного органа эмитента (генеральный директор): Берсенев Геннадий Николаевич, 1964 г. р.

1.2. Сведения о банковских счетах эмитента
Полное фирменное наименование кредитной организации: Акционерный коммерческий банк «ЛЕФКО-БАНК» «Багратионовское» отделение. 
Сокращенное фирменное наименование кредитной организации: АКБ «Лефко-Банк». 
Место нахождения кредитной организации: 121087,  Багратионовский пр-д,  д.7, корп.1 
Идентификационный номер налогоплательщика кредитной организации: 7722015224.
Тип счета: расчетный.
Номер счета: 40702810500120000337.
БИК 044583683
Номер корреспондентского счета кредитной организации: 30101810000000000683.

Полное фирменное наименование кредитной организации: Акционерный коммерческий банк «Банк Москвы» (ОАО.)
Сокращенное фирменное наименование кредитной организации: Банк Москвы. 
Место нахождения кредитной организации: 107996, г.Москва, ул. Рождественка, д.8/15, стр.3. 
Идентификационный номер налогоплательщика кредитной организации: 7702000406.
Тип счета: расчетный.
Номер счета: 40702810600340000564.
БИК 044525219.
Номер корреспондентского счета кредитной организации: 30101810500000000219.

1.3. Сведения об аудиторе (аудиторах) эмитента
Финансовая (бухгалтерская) отчетность эмитента не подлежит обязательному аудиту.

1.4. Сведения об оценщике эмитента
Оценщик для определения рыночной стоимости размещаемых ценных бумаг, а также для оказания иных услуг по оценке, связанных с осуществлением эмиссии ценных бумаг, информация о которых указывается в ежеквартальном отчете,  не привлекался.
1.5. Сведения о консультантах эмитента
Финансовый консультант на рынке ценных бумаг, а также иные лица, оказывающие эмитенту консультационные услуги, связанные с осуществлением эмиссии ценных бумаг, отсутствуют.

1.6. Сведения об иных лицах, подписавших ежеквартальный отчет
Фамилия, имя, отчество: Ещенко Наталья Викторовна, 1977 г.р.
Сведения об основном месте работы и должности: ОАО МТЗ «Рубин», начальник отдела учета денежных средств.

II. Основная информация о финансово-экономическом состоянии эмитента
2.1. Показатели финансово-экономической деятельности эмитента
Наименование показателя	2005 г.	2006 г.	2007 г.	I кв. 2007 г.	I кв. 2008 г.	
Стоимость чистых активов эмитента, тыс. руб.	3000	3056	(487)	3129	(1480)	
Отношение суммы привлеченных средств к капиталу и резервам, %	-	40263,09	-	40472,61	-	
Отношение суммы краткосрочных обязательств к капиталу и резервам, %	-	2,72	-	2,65	-	
Покрытие платежей по обслуживанию долгов, %	-	0,18	-	0,20	-	
Уровень просроченной задолженности, %	-	-	-	-	-	
Оборачиваемость дебиторской задолженности, раз	-	0,04	0,09	-	-	
Доля дивидендов в прибыли, %*	-	-	-	-	-	
Производительность труда, тыс. руб./чел.	-	574	450	-	-	
Амортизация к объему выручки, %	-	-	-	-	-	
*Информация не предоставляется, так как эмитент является обществом с ограниченной ответственностью и у эмитента отсутствуют акции.
Анализ платежеспособности и финансового положения эмитента на основе экономического анализа динамики приведенных показателей в сравнении с аналогичным периодом предшествующего года (предшествующих лет): стоимость чистых активов на конец 2007 г. по сравнению с 2006 г. снизилась с 3056 тыс. руб. до (487) тыс. руб. Анализ приведенных показателей не проводится в связи с отрицательными показателями стоимости капитала и резервы на конец 2007 г. и I кв. 2008 г.

2.2. Рыночная капитализация эмитента
Информация о рыночной капитализации эмитента не приводится в связи с тем, что эмитентом является общество с ограниченной ответственностью.

2.3. Обязательства эмитента
2.3.1. Кредиторская задолженность
Структура кредиторской задолженности эмитента 
с указанием срока исполнения обязательств, тыс. руб.

Наименование кредиторской задолженности	2007 г.	I кв. 2008 г.	
	Срок наступления платежа	Срок наступления платежа	
	до одного года	свыше одного года	до одного года	свыше одного года	
Кредиторская задолженность перед поставщиками и подрядчиками,	-	-	-	-	
     в том числе просроченная	-	Х	-	Х	
Кредиторская задолженность перед персоналом организации	30	-	30	-	
     в том числе просроченная	-	Х	-	Х	
Кредиторская задолженность перед бюджетом и государственными внебюджетными фондами	2085	-	2404	-	
     в том числе просроченная	-	Х	-	Х	
Кредиты	-	-	-	-	
     в том числе просроченные	-	Х	-	Х	
Займы	-	332357	-	343429	
     в том числе просроченные	-	Х	-	Х	
     в том числе облигационные займы	-	-	-	-	
     в том числе просроченные облигационные займы	-	Х	-	Х	
Прочая кредиторская задолженность	-	-	-	-	
     в том числе просроченная	-	Х	-	Х	
Итого	2115	332357	2434	343429	
     в том числе просроченная	-	Х	-	Х	
В составе кредиторской задолженности на 31.12.2007 г. имеется кредитор, на долю которого приходится не менее 10 процентов от общей суммы кредиторской задолженности:
Полное фирменное наименование: Акционерный коммерческий банк «Банк Москвы» (открытое акционерное общество).
Сокращенное фирменное наименование: АКБ «Банк Москвы» (ОАО).
Место нахождения: 107996, г. Москва, ул. Рождественка, д. 8/15, стр. 3.
Сумма кредиторской задолженности: 332 357 тыс. руб.
Размер и условия просроченной кредиторской задолженности: просроченной задолженности не имеется.
В составе кредиторской задолженности на 31.03.2008 г. имеется кредитор, на долю которого приходится не менее 10 процентов от общей суммы кредиторской задолженности:
Полное фирменное наименование: Акционерный коммерческий банк «Банк Москвы» (открытое акционерное общество).
Сокращенное фирменное наименование: АКБ «Банк Москвы» (ОАО).
Место нахождения: 107996, г. Москва, ул. Рождественка, д. 8/15, стр. 3.
Сумма кредиторской задолженности: 343 429 тыс. руб.
Размер и условия просроченной кредиторской задолженности: просроченной задолженности не имеется.

2.3.2. Кредитная история эмитента
Информация об исполнении эмитентом обязательств по действовавшим в течение 5 последних завершенных финансовых лет и действующим на дату окончания отчетного квартала кредитным договорам и/или договорам займа, сумма основного долга по которым составляет 5 и более процентов балансовой стоимости активов эмитента на дату последнего завершенного отчетного квартала, предшествующего заключению соответствующего договора, а также иным кредитным договорам и/или договорам займа, которые эмитент считает для себя существенными:

Наименование обязательства	

Наименование кредитора (займодавца)	

Сумма основного долга, руб./иностр. валюта	

Срок кредита (займа) / срок погашения	Наличие просрочки исполнения обязательства в части выплаты суммы основного долга и/или установленных процентов, срок просрочки, дней	
Кредит	АКБ «Банк Москвы»	300 000 000 руб.	4 мес. / 28.10.2006	не имеется	
Кредит	АКБ «Банк Москвы»	120 000 000 руб.	4 мес. / 28.10.2006	не имеется	
Облигационный займ	АКБ «Банк Москвы»	1200000000 руб.	3 года / 12.10.2009	не имеется	
Займ	ООО «Стройтрест»	44000000 руб.	1 год / 24.10.2008	не имеется	
Займ	ОАО МТЗ «Рубин»	22000000 руб.	1 год / 24.10.2008	не имеется	

2.3.3. Обязательства эмитента из обеспечения, предоставленного третьим лицам
Обязательства эмитента из предоставленного им обеспечения и обязательства третьих лиц, по которым эмитент предоставил третьим лицам обеспечение, в том числе в форме залога или поручительства, отсутствуют.

2.3.4. Прочие обязательства эмитента
Соглашения эмитента, включая срочные сделки, не отраженные в его бухгалтерском балансе, которые могут существенным образом отразиться на финансовом состоянии эмитента, его ликвидности, источниках финансирования и условиях их использования, результатах деятельности и расходах: таких соглашений эмитент не имеет.

2.4. Цели эмиссии и направления использования средств, полученных в результате размещения эмиссионных ценных бумаг
В отчетном квартале эмитентом не осуществлялось размещение ценных бумаг путем подписки.

2.5. Риски, связанные с приобретением размещаемых (размещенных) эмиссионных ценных бумаг

2.5.1. Отраслевые риски 
Влияние возможного ухудшения ситуации в отрасли эмитента на его деятельность и исполнение обязательств по ценным бумагам. Наиболее значимые, по мнению эмитента, возможные изменения в отрасли (отдельно на внутреннем и внешнем рынках), а также предполагаемые действия эмитента в этом случае:
Эмитент является 100% дочерней компанией ОАО МТЗ «Рубин». Согласно цели создания эмитент планирует оказывать услуги по централизованному привлечению денежных средств для разработки и реализации инвестиционных проектов в строительной отрасли.
Следовательно, отраслевые риски, связанные с деятельностью эмитента, целиком зависят от отраслевых рисков деятельности, перспектив развития и планов будущей деятельности ОАО МТЗ «Рубин». Основным видом деятельности ОАО МТЗ «Рубин». является управление недвижимым имуществом, а именно: 
- строительство и реализация недвижимости в жилом секторе; 
- строительство и оказание услуг по аренде (офисный сектор коммерческой недвижимости и торговая недвижимость), как наиболее перспективное направление для повышения прибыли, стабильности и конкурентоспособности;
-  инвестиции, проектирование.
Развитие ОАО МТЗ «Рубин» в этих направлениях позволяет ему выдерживать всевозрастающую конкуренцию и продолжать движение вперед в условиях российского рынка.
Московский рынок жилой недвижимости в течение последних лет переживает период бурного развития. 
На формирование цен на жилую недвижимость в Москве оказывают влияние следующие факторы.
Жилье в Москве покупают не только москвичи, но и обеспеченные люди из других регионов России, а небогатые столичные жители, наоборот, переезжают в Подмосковье. После продажи московской квартиры они могут купить жилье в Подмосковье с большей площадью за меньшую стоимость. Миграционные потоки в стране распределяются таким образом, что в Москве сосредоточивается наиболее платежеспособный спрос. Это стимулирует рост цен на жилье.
Также развитие ипотечного кредитования способствует увеличению платежеспособного спроса и подстегивает рост цен на жилье. Согласно статистике, количество ипотечных программ за этот год удвоилось, а количество ипотечных сделок на вторичном рынке жилья увеличилось втрое. Развивающиеся ипотечные программы, в том числе более широкое кредитование на покупку квартир в еще строящихся домах, обеспечивает стабильный спрос на жилую недвижимость ОАО МТЗ «Рубин». 
Таким образом, возможными изменениями на рынке жилой недвижимости может стать снижение спроса на жилье, вызванное снижением платежеспособного спроса. Однако в настоящее время появление данного риска является маловероятным. 
Московский рынок офисной недвижимости находится в стадии подъема. На сегодняшний день офисный сектор коммерческой недвижимости является наиболее активным. Несмотря на устойчивые темпы роста, спрос по-прежнему превышает предложение. Количество свободных помещений очень невелико, и ставки аренды продолжают расти. Однако некоторые аналитики отмечают, что офисный рынок в столице близок к насыщению. 
Стабильный спрос на новые офисы формируют как российские, так и иностранные компании, что снижает риск при инвестировании в строительство офисов. На данном этапе сектор офисной недвижимости развивается в основном за счет инвестиций российских компаний 
Дальнейшее развитие рынка офисов подстегнет процесс эволюции: существующие здания будут поделены на несколько сегментов. Конкуренция увеличит разрыв между зданиями по ставкам аренды и количеству свободных помещений. Новые, грамотно спроектированные, хорошо расположенные и профессионально управляемые здания ускорят реконструкцию старых, менее конкурентоспособных зданий.  
Таким образом, возможными изменениями на рынке офисной недвижимости может стать снижение спроса на офисный сектор недвижимости, вызванное снижением платежеспособного спроса. Однако в настоящее время появление данного риска является маловероятным.
Несмотря на обилие торговых центров, насыщенность рынка в Москве (площадь торговых центров на душу населения) существенно ниже, чем в других крупных европейских городах. В ближайшем будущем это положение изменится благодаря росту реальных доходов, спроса в торговле и, следовательно, в коммерческом строительстве.
Процент свободных площадей в торговле низок и составляет 3-5%. Спрос на торговые места в имеющихся центрах на сегодня довольно высок, хотя эксперты отмечают рост требовательности центров в розничной торговле, а именно: 
-	потенциальные арендаторы хотят участвовать в проектировании на ранних стадиях строительства;
-	требования к площадям растут (широкий шаг колонн, достаточное потолочное освещение, высокая посещаемость, большие площади);
-	обязательными стали соответствующие автостоянки;
-	предприниматели хотят знать, кто будет «якорным» арендатором.
Необходимо принять во внимание, что в краткосрочной перспективе – во время начала сдачи площадей в аренду – можно достичь более высокой арендной платы и оборота. Ожидается также дополнительное увеличение торговых площадей в Москве, которое будет сходить на нет по мере увеличения конкуренции и продуктивности аренды и продаж из расчета на кв. м. торговой площади. Но уровень по прежнему будет оставаться выше среднего по сравнению с западноевропейским.
Таким образом, возможными изменениями в сфере торговой недвижимости может стать снижение спроса на торговые площади, вызванное снижением платежеспособного спроса. Однако в настоящее время появление данного риска является маловероятным.
Существенное ухудшение ситуации в отрасли эмитента на внутреннем рынке может неблагоприятно сказаться на деятельности эмитента. В связи с тем, что эмитент не осуществляет свою деятельность на внешнем рынке, риски, связанные с изменением ситуации в отрасли на внешнем рынке не могут оказать существенное влияние на деятельность эмитента.
Можно предположительно определить основные угрозы ухудшения ситуации на деятельность эмитента:
•	Уход с рынка.
•	Временное снижение доходности, связанное с падением ликвидности объектов инвестирования.
•	Снижение объемов и темпов строительства объектов инвестирования, задержки с вводом в эксплуатацию.
В случае наступления описанных выше неблагоприятных ситуаций эмитент планирует провести анализ рисков и принять соответствующие решения в каждом конкретном случае.
По оценке эмитента отраслевые риски в прогнозируемом будущем минимальны. Ухудшение ситуации в отрасли в существенной степени не отразится на способности эмитента исполнять свои обязательства по ценным бумагам.
В случае возникновения факторов риска, существенным образом влияющих на деятельность эмитента, в том числе на возможность исполнения обязательств по облигационному займу, эмитент:
- разработает и реализует комплекс мер, направленных на сокращение расходной статьи бюджета по текущей деятельности;
- воспользуется поддержкой лиц, предоставляющих обеспечение для целей выпуска и размещения облигаций;
- предпримет иные необходимые меры, в зависимости от конкретных условий сложившейся ситуации.
риски, связанные с возможным изменением цен на сырье, услуги, используемые эмитентом в своей деятельности (отдельно на внутреннем и внешнем рынках), и их влияние на деятельность эмитента и исполнение обязательств по ценным бумагам: 
В связи с тем, что эмитент не производит продукцию, его деятельность не подвержена рискам, связанным с изменением цен на сырье (как на внешнем, так и на внутреннем рынках).
Риски, связанные с возможным изменением цен на услуги, используемые эмитентом в своей деятельности (как на внешнем, так и на внутреннем рынках), эмитент оценивает как незначительные, таким образом, их влияние на деятельность эмитента, в том числе исполнение обязательств по ценным бумагам,  является несущественным. 
Риски, связанные с возможным изменением цен на продукцию и/или услуги эмитента (отдельно на внутреннем и внешнем рынках), и их влияние на деятельность эмитента и исполнение обязательств по ценным бумагам:
В связи с тем, что эмитент не производит продукцию, его деятельность (как на внешнем, так и на внутреннем рынках) не подвержена рискам, связанным с изменением цен на продукцию.
Ситуация, сложившаяся в настоящий момент на российском финансовом и строительном рынках, позволяет формировать позитивные прогнозы относительно деятельности эмитента, ввиду чего риски, связанные со снижением цен на услуги эмитента, оцениваются как минимальные, а их влияние на деятельность эмитента, как незначительное. 
В связи  с тем, что эмитент не осуществляет свою деятельность на внешнем рынке, риски, связанные с изменением цен на услуги эмитента на внешнем рынке, эмитент оценивает как незначительные, таким образом, их влияние на деятельность эмитента является несущественным.

2.5.2. Страновые и региональные риски
Риски, связанные с политической и экономической ситуацией в стране и регионе, в которых эмитент зарегистрирован в качестве налогоплательщика и/или осуществляет основную деятельность при условии, что основная деятельность эмитента в такой стране (регионе) приносит 10 и более процентов доходов за последний завершенный отчетный период, предшествующий дате окончания последнего отчетного квартала:
Эмитент осуществляет свою основную деятельность на территории Российской Федерации. Таким образом, основные страновые риски, влияющие на эмитента, это риски, характерные для Российской Федерации. В данный момент эмитент оценивает политическую и экономическую ситуацию в стране как стабильную и считает, что риски, связанные с изменением политической и экономической ситуацией в стране являются минимальными.
Эмитент зарегистрирован в качестве налогоплательщика в г. Москва – Центральном регионе Российской Федерации, который является финансовым центром и местом сосредоточения российских и зарубежных финансовых институтов, что является положительным фактором для развития деятельности эмитента и положительно влияет на возможность эмитента по исполнению обязательств. Московский регион относится к наиболее перспективным и характеризуется быстрыми темпами роста экономики.
Москва является одним из самых благополучных по социально-экономическому положению регионов России. Региональная политика имеет значение для успешной деятельности эмитента. По мнению эмитента, ситуация (экономическая и политическая) в регионе будет в 2006 -2009 годах в целом оказывать благоприятное влияние на его деятельность. 
Эмитент оценивает политическую и экономическую ситуацию в регионе как стабильную и считает, что в настоящий момент риск негативных изменений в регионе является незначительным. Однако, в случае неблагоприятного развития ситуации, действия эмитента могут включать временное снижение стоимости предоставляемых услуг и/или расширение спектра предоставляемых услуг.
Резкие изменения регионального масштаба (экологические, политические, демографические, социальные) маловероятны, но их возникновение, безусловно, отразится на деятельности эмитента. 
Возможно возникновение следующих страновых и региональных рисков, связанных с неопределенностью экономической политики, политической и экономической ситуацией в стране:
- возможность изменения законодательства Российской Федерации;
- банковский кризис;
- изменения налоговой политики и условий государственного регулирования, что может изменить условия использования прибыли.
По мнению эмитента, ситуация в регионе будет благоприятно сказываться на деятельности эмитента и нет оснований ожидать, что изменения ситуации в регионе повлекут за собой неисполнение обязательств эмитента. 
Предполагаемые действия эмитента на случай отрицательного влияния изменения ситуации в стране и регионе на его деятельность:
- оперативное приведение своей деятельности и документации в соответствие с новыми требованиями законодательства РФ;
- пересмотр условий и порядка использования прибыли;
- реализация комплекса мер, направленные на расширение клиентской базы эмитента;
- осуществление иных мер, реализация которых будет расценена эмитентом как необходимая в зависимости от конкретной сложившейся ситуации. 
Риски, связанные с возможными военными конфликтами, введением чрезвычайного положения и забастовками в стране и регионе, в которых эмитент зарегистрирован в качестве налогоплательщика и/или осуществляет основную деятельность:
Эмитент осуществляет свою деятельность в регионе с достаточно стабильной социальной и экономической ситуацией. Риски военных конфликтов, введения чрезвычайного положения и забастовок практически отсутствуют. 
Существуют риски порчи имущества Общества в результате террористических актов. Для снижения данного риска эмитент планирует осуществлять мероприятия по обеспечению корпоративной безопасности, проводить регулярные проверки антитеррористической защищенности персонала. 
Риски, связанные с географическими особенностями страны и региона, в которых эмитент зарегистрирован в качестве налогоплательщика и/или осуществляет основную деятельность, в том числе повышенная опасность стихийных бедствий, возможное прекращение транспортного сообщения в связи  с удаленностью и/или труднодоступностью и т.п.: 
Центральный регион России имеет выгодное географическое положение и характеризуется стабильным климатом, отсутствием сейсмической активности, поэтому риски, связанные с географическими особенностями страны и региона, в котором эмитент осуществляет свою деятельность, минимальны. В Москве находится главный пункт пересечения автомобильных, железнодорожных и воздушных путей. Учитывая уровень развития транспортной инфраструктуры данного региона, риски прекращения транспортного сообщения в связи с труднодоступностью и удаленностью отсутствуют. 

2.5.3. Финансовые риски
Подверженность эмитента рискам, связанным с изменением процентных ставок, курса обмена иностранных валют, в связи с деятельностью эмитента либо в связи с хеджированием, осуществляемым эмитентом в целях снижения неблагоприятных последствий влияния вышеуказанных рисков:
Облигационный заем эмитента номинирован в рублях, поэтому эмитент не подвержен рискам, связанным с изменением процентных ставок, курса обмена иностранных валют.
Хеджирование в целях снижения неблагоприятных последствий изменений процентных ставок, курса обмена иностранных валют, эмитент не осуществляет.
Подверженность финансового состояния эмитента, его ликвидности, источников финансирования, результатов деятельности и т.п. изменению валютного курса (валютные риски): 
Валютный риск представляет собой риск потерь в связи с неблагоприятным для эмитента изменением курсов валют. Понятие «валютный риск» связано с тем, что обычно оценка итогов деятельности эмитента проводится в одной валюте, называемой «базовой». Текущие валютные риски представляют собой риски изменений валют с плавающими курсами. 
Предполагаемые действия эмитента на случай отрицательного влияния изменения валютного курса и процентных ставок на деятельность эмитента:
Для минимизации риска резкого увеличения процентных ставок и резкого изменения валютного курса, эмитент планирует привлечение кредитных ресурсов в той же валюте, в которой запланирована оплата по действующим контрактам. Данный риск является минимальным, т.к. в последнее время наблюдается тенденция к уменьшению процентных ставок на заемные денежные средства.
Влияние инфляции на выплаты по ценным бумагам, а также критические, по мнению эмитента, значения инфляции, а также предполагаемые действия эмитента по уменьшению указанного риска:
В связи с тем, что эмитент осуществляет рублевые выплаты купонных доходов,  единственным возможным риском, способным оказать влияние на его деятельность является риск роста инфляции национальной валюты. Так, рост инфляции в Российской Федерации приведет к общему росту процентных ставок, в том числе и по рублевым облигациям эмитента, что может потребовать от эмитента адекватного увеличения ставок купонов. 
Существенное увеличение темпов роста цен может привести к росту затрат эмитента, стоимости заемных средств и стать причиной снижения показателей рентабельности. Поэтому в случае значительного превышения фактических показателей инфляции над прогнозами Правительства РФ, а именно – при увеличении темпов инфляции до 25-30% в год, эмитент планирует принять необходимые меры по ограничению роста затрат, снижению дебиторской задолженности и сокращению ее средних сроков.
Снижение инфляции положительно скажется на способности эмитента выполнять свои финансовые обязательства, т.к. снижение темпов инфляции ведет к снижению расходов эмитента на обслуживание совокупного долга.
Критическим, по мнению эмитента, значением инфляции, является увеличение ее до уровня более 30% в год, так как это может привести к резкому росту процентных ставок на свободные финансовые ресурсы, что может сделать нерентабельным вложения за счет заемных средств, привлекаемых как путем размещения облигаций, так и через банковское кредитование.
В случае наступления риска «критического уровня инфляции» эмитент предполагает сократить программу заимствований и, по всей вероятности, будет осуществлять инвестиции в проекты по большей части за счет собственных средств.
Показатели финансовой отчетности эмитента наиболее подверженные изменению в результате влияния указанных финансовых рисков. В том числе риски, вероятность их возникновения и характер изменений в отчетности:
Наиболее подвержены изменению в результате влияния указанных финансовых рисков следующие показатели финансовой отчетности:
- кредиторская задолженность – увеличение сроков оборачиваемости;
- денежные средства – уменьшение свободных денежных средств;
- прибыль от основной деятельности – сокращение.
Финансовая отчетность эмитента не подвержена существенному изменению в результате колебаний процентных ставок, курса валют, инфляции.
По оценке эмитента, финансовые риски находятся на приемлемом уровне, и не могут в существенной степени отразиться на способности эмитента исполнять свои обязательства по ценным бумагам.

2.5.4. Правовые риски
Правовые риски, связанные с деятельностью эмитента (отдельно для внутреннего и внешнего рынков), в том числе риски, связанные с:
•	изменением валютного регулирования: В настоящее время регулирование валютных отношений осуществляется на основании Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ, которым закреплены основные положения, касающиеся валютных отношений. изменение валютного регулирования не может оказать существенного влияния на деятельность эмитента, так как эмитент деятельность на внешнем рынке не осуществляет;
•	изменением налогового законодательства: Основным нормативным актом, регулирующим налоговые отношения, является Налоговый кодекс Российской Федерации  (часть первая от 31 июля 1998 года № 146-ФЗ и часть вторая от 05 августа 2000 года № 117-ФЗ). 
В связи с тем, что в настоящее время не окончена реформа законодательства РФ о налогах и сборах существует риск дополнения или изменения положений Налогового кодекса Российской Федерации, которые могут привести к увеличению налоговой нагрузки и, соответственно, к изменениям итоговых показателей хозяйственной деятельности, включая уменьшение чистой прибыли.
В случае изменения налогового законодательства, эмитент будет руководствоваться новым законодательством;
•	изменением правил таможенного контроля и пошлин: Основным нормативным актом, регулирующим правила таможенного контроля и пошлин, является Таможенный кодекс Российской Федерации от 28 мая 2003 г. N 61-ФЗ, а также другие нормативные правовые акты, регулирующие вопросы импорта и экспорта. изменение правил таможенного контроля и пошлин не может оказать существенного влияния на деятельность эмитента, так как эмитент деятельность на внешнем рынке не осуществляет.
•	изменением требований по лицензированию основной деятельности эмитента либо лицензированию прав пользования объектами, нахождение которых в обороте ограничено (включая природные ресурсы): Деятельность эмитента не подлежит лицензированию. В связи с этим возникновение рисков, связанных с изменением требований по лицензированию деятельности эмитента, отсутствует.
•	изменением судебной практики по вопросам, связанным с деятельностью эмитента (в том числе по вопросам лицензирования), которые могут негативно сказаться на результатах его деятельности, а также на результаты текущих судебных процессов, в которых участвует эмитент: В юриспруденции судебная практика не является источником права, поэтому при изменении судебной практики правовой риск является минимальным. Учитывая, что эмитент не участвует в судебных процессах, которые способны оказать существенное влияние на его финансово-хозяйственную деятельность, изменение судебной практики не повлечет сколь либо значимых последствий для эмитента.
В целях снижения правовых рисков эмитент осуществляет постоянный мониторинг изменений действующего законодательства, следит за законотворческой деятельностью законодательных органов и оценивает потенциальное влияние на деятельность эмитента возможных новаций в области  налогового, таможенного законодательства, лицензирования.

2.5.5. Риски, связанные с деятельностью эмитента
Риски, свойственные исключительно эмитенту, в том числе риски, связанные с:
•	текущими судебными процессами, в которых участвует эмитент: текущих судебных процессов, связанных с деятельностью эмитента, не ведется;
•	отсутствием возможности продлить действие лицензии эмитента на ведение определенного вида деятельности либо на использование объектов, нахождение которых в обороте ограничено (включая природные ресурсы): в связи с тем, что деятельность эмитента не подлежит лицензированию, рисков, связанных с отсутствием возможности продлить действие лицензии эмитента на ведение определенного вида деятельности либо на использование объектов, нахождение которых в обороте ограничено (включая природные ресурсы), нет;
•	возможной ответственностью эмитента по долгам третьих лиц, в том числе дочерних обществ эмитента: соглашений об исполнении обязательств третьих лиц эмитент  не заключал. Эмитент не имеет дочерних обществ. Риски, связанные с деятельностью эмитента, не могут существенно повлиять на исполнение эмитентом  обязательств по размещенным ценным бумагам;
•	возможностью потери потребителей, на оборот с которыми приходится не менее чем 10 процентов общей выручки от продажи продукции (работ, услуг) эмитента: эмитент является дочерней организацией ОАО МТЗ «Рубин» и потребителями эмитента, на оборот с которыми будет приходиться не менее чем 10 процентов общей выручки от услуг эмитента будут являться ОАО МТЗ «Рубин» и/или его дочерние общества. В связи с этим обстоятельством, возможность потери потребителей у эмитента, отсутствует.

III. Подробная информация об эмитенте

3.1. История создания и развитие эмитента
3.1.1. Данные о фирменном наименовании (наименовании) эмитента
Полное фирменное наименование эмитента: Общество с ограниченной ответственностью «Инвесткомпания «РУБИН».
Сокращенное фирменное наименование эмитента: ООО «Инвесткомпания «РУБИН».
Фирменное наименование эмитента не зарегистрировано как товарный знак или знак обслуживания.

3.1.2. Сведения о государственной регистрации эмитента
Основной государственный регистрационный номер юридического лица: 1057747899934.
Дата регистрации: 19.08.2005 г.
Наименование регистрирующего органа в соответствии с данными, указанными в свидетельстве о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц: Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы  № 46 по г. Москве.

3.1.3. Сведения о создании и развитии эмитента
Срок существования эмитента с даты его государственной регистрации: эмитент существует с 19.08.2005 г.
Срок, до которого эмитент будет существовать: эмитент создан на неопределенный срок.
Краткое описание истории создания и развития эмитента: Эмитент был создан в августе 2005 г. Эмитент, являясь дочерней компаний ОАО МТЗ «Рубин», создан с целью оказания услуг по централизованному привлечению денежных средств для разработки и реализации инвестиционных проектов в строительной отрасли.
Цель создания эмитента: получение прибыли.
Иная информация о деятельности информации, имеющая значение для принятия решения о приобретении ценных бумаг эмитента: отсутствует.

3.1.4. Контактная информация
Место нахождения эмитента: Российская Федерация, 121087, г. Москва, Багратионовский проезд, д. 7, корп. 2.
Место нахождения постоянно действующего исполнительного органа эмитента: Российская Федерация, 121087, г. Москва, Багратионовский проезд, д. 7, корп. 2.
Номер телефона: (495) 737-59-59, 737-92-92.          Номер факса: (495) 145-69-29.

Адрес электронной почты: bersenyov@rubin.ru
Адрес страницы в сети Интернет, на которой доступна информация об эмитенте, выпущенных и/или выпускаемых им ценных бумагах: www.rubin.ru
Специальное подразделение эмитента (третье лицо) по работе с акционерами и инвесторами эмитента:
Место нахождения: 121087, г. Москва, Багратионовский проезд, д. 7.
Номер телефона: (495) 145-59-47.          Номер факса: (495) 737-59-60.
Адрес электронной почты: bunak@rubin.ru

3.1.5. Идентификационный номер налогоплательщика
7730528220

3.1.6. Филиалы и представительства эмитента
Филиалов и представительств эмитент не имеет.

3.2. Основная хозяйственная деятельность эмитента
3.2.1. Отраслевая принадлежность эмитента
Коды основных отраслевых направлений деятельности эмитента в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности (ОКВЭД):  45.21,  51.53,    55.11,  63.12.4, 70.20, 70.12, 65.23.3.

3.2.2. Основная хозяйственная деятельность эмитента
Основные виды хозяйственной деятельности (виды деятельности, виды продукции (работ, услуг), обеспечившие не менее чем 10 процентов выручки (доходов) эмитента за каждый из отчетных периодов:
Наименование показателя	2005 г.	2006 г.	2007 г.	I кв. 2008 г.	
Вид хозяйственной деятельности: инвестиции в строительство	
Объем выручки (доходов) от данного вида хозяйственной деятельности, тыс. руб.	-	1148	900	-	
Доля объема выручки (доходов) от данного вида хозяйственной деятельности в общем объеме выручки (доходов) эмитента, %	-	100	100	-	
Общая структура себестоимости эмитента: информация не указывается, т.к. продукция эмитентом не выпускается, себестоимость отсутствует.
Стандарты (правила), в соответствии с которыми подготовлена бухгалтерская отчетность и произведены расчеты, отраженные в настоящем пункте ежеквартального отчета: 
•	Положение по бухгалтерскому учету «Доходы организации» ПБУ 9/99, утвержденное приказом Минфина России от 06.05.99 г. № 32н (с изменениями и дополнениями, внесенными приказом Минфина России от 30.03.01 г. № 27н).
•	Положение по бухгалтерскому учету «Расходы организации» ПБУ 10/99, утвержденное приказом Минфина России от 06.05.99 г. № 32н (с изменениями и дополнениями, внесенными приказом Минфина России от 30.03.01 г. № 27н).

3.2.3. Материалы, товары (сырье) и поставщики эмитента
Поставщиков, на которых приходится не менее 10 процентов всех поставок материалов и товаров (сырья) эмитент не имеет, так как не продукцию эмитент не выпускает.
Импорт в поставках материалов и товаров эмитенту отсутствует.

3.2.4. Рынки сбыта продукции (работ, услуг) эмитента
Основные рынки, на которых эмитент осуществляет свою деятельность по сбыту продукции (работ, услуг): основным рынком, на котором эмитент осуществляет свою деятельность, является московский рынок недвижимости.
Возможные факторы, которые могут негативно повлиять на сбыт эмитентом его продукции (работ, услуг): на сбыт эмитентом его продукции (работ, услуг) могут негативно повлиять такие факторы как снижение платежеспособного спроса, существенные изменения в российском законодательстве, ухудшение политической обстановки в московском регионе и стране в целом.
Одной из потенциальных угроз для деятельности эмитента может стать банковский кризис, связанный, в том числе с невозвратом кредитов на недвижимость (в некоторых банках строительные кредиты доходят до 20-30% от всех кредитов).
На снижение спроса может повлиять падение цен на нефть с далеко идущими последствиями не только для рынка недвижимости. Однако в ближайшие полгода обвала на валютном и нефтяном рынках не ожидается. Ухудшение политической обстановки в московском регионе и стране в целом маловероятны.
Возможные действия эмитента по уменьшению такого влияния: в случае наступления описанных выше факторов эмитент планирует провести их анализ и принять соответствующие решения в каждом конкретном случае для совершения действий, способствующих уменьшению влияния данных факторов. Но в первую очередь, будет осуществлен пересмотр существующих договорных отношений с целью сокращения дебиторской задолженности.

3.2.5. Сведения о наличии у эмитента лицензий
Эмитент лицензий не имеет.

3.2.6. Совместная деятельность эмитента
Совместную деятельность с другими организациями эмитент не осуществляет.

3.3. Планы будущей деятельности эмитента
Краткое описание планов эмитента в отношении будущей деятельности и источников будущих доходов, в том числе планов, касающихся организации нового производства, расширения или сокращения производства, разработки новых видов продукции, модернизации и реконструкции основных средств, возможного изменения основной деятельности:
Эмитент является 100% дочерней компанией ОАО МТЗ «Рубин». Согласно цели создания, эмитент планирует оказывать услуги по централизованному привлечению денежных средств для разработки и реализации инвестиционных проектов в строительной отрасли.
Источники будущих доходов эмитента зависят от перспектив развития, планов будущей деятельности и будущих доходов ОАО МТЗ «Рубин».
В связи с тем, что средства, полученные от размещения облигационного займа, будут направляться на финансирование деятельности ОАО МТЗ «Рубин» и его дочерних обществ, следует указать планы будущей деятельности ОАО МТЗ «Рубин».
Основным видом деятельности ОАО МТЗ «Рубин» является управление недвижимым имуществом, а именно: 
	- строительство и реализация недвижимости в жилом секторе; 
	- строительство и оказание услуг по аренде (офисный сектор коммерческой недвижимости и торговая недвижимость), как наиболее перспективное направление для повышения прибыли, стабильности и конкурентоспособности;
	- инвестиции, проектирование.
Развитие ОАО МТЗ «Рубин» в этих направлениях позволяет ему выдерживать всевозрастающую конкуренцию и продолжать движение вперед в условиях российского рынка.
Основные направления работ с недвижимостью: сдача в аренду объектов недвижимости; инвестирование в строительство с целью расширения эффективных площадей; реконструкция и благоустройство существующих объектов; инвестиции, проектирование, строительство и реализация недвижимости в жилом секторе.
Площади, сдаваемые в аренду, делятся на три основные категории: офисные, складские помещения и площади для розничной торговли. Офисные помещения планируется переоборудовать с целью привлечения выгодных платежеспособных арендаторов и, следовательно, установления более высокой арендной платы. Существующие торговые площади планируется увеличить, причиной чему послужил анализ рынка, выявивший, что основные конкуренты предлагают клиентам более высокий уровень обслуживания и инфраструктуры, а также расширенный спектр дополнительных услуг.
В планы на будущее ОАО МТЗ «Рубин» входят:
	2007-2010 гг.: строительство Гостинично-делового комплекса общей площадью 137 тыс. квм. по адресу: г.  Москва, ул. В.Кожиной, д.1;
	2006-2009 гг.: строительство Торгово-развлекательного центра общей площадью  62 тыс. кв.м. и паркинга на 1500 машино/мест по адресу: г.  Москва, Багратионовский пр-д, д.5; 
Организация нового производства, расширение или сокращение производства, разработка новых видов продукции, модернизация и реконструкция основных средств, а также изменение основной деятельности эмитента не планируются.

3.4. Участие эмитента в промышленных, банковских и финансовых группах, холдингах, концернах и ассоциациях
В данных структурах эмитент не участвует.

3.5. Дочерние и зависимые хозяйственные общества эмитента
Дочерние и зависимые хозяйственные общества у эмитента отсутствуют.

3.6. Состав, структура и стоимость основных средств эмитента, информация о планах по приобретению, замене, выбытию основных средств, а также обо всех фактах обременения основных средств эмитента
3.6.1. Основные средства
Основные средства у эмитента отсутствуют.

IV. Сведения о финансово-хозяйственной деятельности эмитента

4.1. Результаты финансово-хозяйственной деятельности эмитента
4.1.1. Прибыль и убытки
Наименование показателя	2005 г.	2006 г.	2007 г.	I кв. 2007 г.	I кв. 2008 г.	
Выручка, тыс. руб.	-	1148	900	-	-	
Валовая прибыль, тыс. руб.	-	1148	900	-	-	
Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (непокрытый убыток), тыс. руб.	-	55	(3542)	73	(993)	
Рентабельность собственного капитала, %	-	1,80	-	2,33	-	
Рентабельность активов, %	-	0,004	-	0,006	-	
Коэффициент чистой прибыльности, %	-	4,79	-	-	-	
Рентабельность продукции (продаж), %	-	79,79	24,00	-	-	
Оборачиваемость капитала	-	-	0,003	-	-	
Сумма непокрытого убытка на отчетную дату, тыс. руб.	-	-	(3487)	-	(4480)	
Соотношение непокрытого убытка на отчетную дату и валюты баланса	-	-	0,01	-	0,01	

4.1.2. Факторы, оказавшие влияние на изменение размера выручки от продажи эмитентом товаров, продукции, работ, услуг и прибыли (убытков) эмитента от основной деятельности
Такие факторы, как влияние инфляции, изменение курсов иностранных валют, решения государственных органов, иные экономические, финансовые, политические и другие факторы, не оказали существенного влияния на изменение выручки от продажи эмитентом товаров, продукции, работ, услуг и прибыли (убытков) от основной деятельности за отчетный период. Факторами, оказавшими влияние на изменение размера выручки от продажи эмитентом товаров, продукции, работ, услуг и прибыли от основной деятельности за отчетный период, являются: уменьшение объемов продаж.

4.2. Ликвидность эмитента, достаточность капитала и оборотных средств
Наименование показателя	2005 г.	2006 г.	2007 г.	I кв. 2007 г.	I кв. 2008 г.	
Собственные оборотные средства, тыс. руб.	3000	3056	-	3129	-	
Индекс постоянного актива	-	-	-	-	-	
Коэффициент текущей ликвидности	-	14861,39	157,91	15295,39	141,49	
Коэффициент быстрой ликвидности	-	14712,57	154,11	15159,93	138,65	
Коэффициент автономии собственных средств	-	0,002	-	0,002		

4.3. Размер и структура капитала и оборотных средств эмитента
4.3.1. Размер и структура капитала и оборотных средств эмитента 
Информация о размере и структуре капитала
Наименование  показателя	На конец отчетного периода	
Размер уставного капитала эмитента*, тыс. руб. 	3000	
Общая стоимость долей эмитента, выкупленных эмитентом для последующей перепродажи (передачи), с указанием процента таких долей от уставного капитала эмитента	-	
Размер резервного капитала эмитента, тыс. руб.	-	
Размер добавочного капитала эмитента, тыс. руб.	-	
Сумма разницы между продажной ценой (ценой размещения) и номинальной стоимостью долей эмитента за счет продажи долей по цене, превышающей номинальную стоимость	-	
Размер нераспределенной чистой прибыли эмитента, тыс. руб.	(4480)	
Общая сумма капитала эмитента, тыс. руб.	(1480)	
*Размер уставного капитала соответствует учредительным документам эмитента.

Структура и размер оборотных средств эмитента
Наименование показателя	На конец отчетного периода	
Запасы, тыс. руб.	6906	
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты), тыс. руб.	23979	
Краткосрочные финансовые вложения, тыс. руб.	313000	
Денежные средства, тыс. руб.	498	
Итого оборотные активы, тыс. руб.	344383	
Источники финансирования оборотных средств эмитента: привлеченные ресурсы в виде банковских кредитов и займов.
Политика эмитента по финансированию оборотных средств: оборотные средства пополняются за счет заемных источников. В среднесрочной перспективе данная политика эмитента останется неизменной.
Факторы, которые могут повлечь изменение в политике финансирования оборотных средств, и оценка вероятности их появления: политика финансирования оборотных средств может измениться в случае значительного уменьшения доходов эмитента. Вероятность наступления указанного фактора невысока.

4.3.2. Финансовые вложения эмитента
Финансовые вложения эмитента, которые составляют 10 и более процентов всех его финансовых вложений на дату окончания отчетного периода (предоставленные займы):
объект финансового вложения: полное фирменное наименование: Закрытое акционерное общество «Экстракт-Фили»; сокращенное фирменное наименование: ЗАО «Экстракт-Фили»; 
ИНН: 7730116868;
место нахождения: 121087, г. Москва, Багратионовский проезд, вл. 5, стр. 45; 
размер вложения в денежном выражении: 72 000 тыс. руб. (2007 г.), 72 000 тыс. руб. (I кв. 2008 г.);
размер дохода от объекта финансового вложения: 2 615 тыс. руб. (2007 г.), 5 300 тыс. руб. (I кв. 2008 г.).

объект финансового вложения: полное фирменное наименование: Открытое акционерное общество «Московский телевизионный завод «Рубин»; сокращенное фирменное наименование: ОАО МТЗ «Рубин»; место нахождения: 121087, г. Москва, Багратионовский проезд, д. 7;
ИНН: 7730036997.
размер вложения в денежном выражении: 82 000 тыс. руб. (2007 г.); 82 000 тыс. руб. (I кв. 2008 г.).
размер дохода от объекта финансового вложения: 2 022 тыс. руб. (2007 г.); 5 080 тыс. руб. (I кв. 2008 г.).

Стандарты (правила) бухгалтерской отчетности, в соответствии с которыми эмитент произвел расчеты, отраженные в настоящем пункте ежеквартального отчета: Положение по бухгалтерскому учету «Учет финансовых вложений» (ПБУ 19/02), утвержденное приказом Минфина России от 10.12.2002 г. № 126н.

4.3.3. Нематериальные активы эмитента
Нематериальные активы у эмитента отсутствуют.

4.4. Сведения о политике и расходах эмитента в области научно-технического развития, в отношении лицензий и патентов, новых разработок и исследований
Информация о политике эмитента в области научно-технического развития на соответствующий отчетный период, предшествующий дате окончания последнего отчетного квартала: политика в области научно-технического развития эмитентом не утверждалась. Деятельность в области научно-технического развития эмитентом не проводилась. 
Затраты эмитента на осуществление научно-технической деятельности за счет собственных средств эмитент в такой отчетный период: затраты на осуществление научно-технической деятельности отсутствуют.
Сведения о создании и получении эмитентом правовой охраны основных объектов интеллектуальной собственности (включая сведения о дате выдачи и сроках действия патентов на изобретение, на полезную модель и на промышленный образец, о государственной регистрации товарных знаков и знаков обслуживания, наименования места происхождения товара): правовая охрана объектов интеллектуальной собственности эмитентом не осуществлялась.
Основные направления и результаты использования основных для эмитента объектов интеллектуальной собственности: эмитент не использует объекты интеллектуальной собственности.
Факторы риска, связанные с возможностью истечения сроков действия основных для эмитента патентов, лицензий на использование товарных знаков: риски, связанные с окончанием срока действия патентов и лицензий на использование товарных знаков у эмитента, отсутствуют.

4.5. Анализ тенденций развития в сфере основной деятельности эмитента
Эмитент является 100% дочерней компанией ОАО МТЗ «Рубин». Согласно цели создания, эмитент планирует оказывать услуги по централизованному привлечению денежных средств для разработки и реализации инвестиционных проектов в строительной отрасли. Следовательно, тенденции развития отрасли, в которой Эмитент осуществляет свою деятельность, целиком зависят от сферы деятельности ОАО МТЗ «Рубин».
Основным видом деятельности ОАО МТЗ «Рубин» является управление недвижимым имуществом, а именно: 
	- строительство и реализация недвижимости в жилом секторе; 
	- строительство и оказание услуг по аренде (офисный сектор коммерческой недвижимости и торговая недвижимость), как наиболее перспективное направление для повышения прибыли, стабильности и конкурентоспособности;
	- инвестиции, проектирование.
Строительная индустрия является производной базовых отраслей экономики, ее функционирование связано с инвестиционной активностью населения, ростом объема капитальных вложений. Позитивное развитие экономики (политическая и экономическая стабилизация, рост промышленного производства и доходов населения) привело к увеличению объемов строительства в разных секторах. По мнению экспертов, развитие Москвы как столицы большого государства, политического, экономического и культурного центра, приток иностранного капитала, создают потенциал для существенного развития рынка недвижимости.
Московский рынок недвижимости в течение последних нескольких лет демонстрировал высокие темпы развития. Оборот рынка достигал, по оценкам экспертов, порядка 10 млрд. долл. США в год, из них до 90 % приходилось на сделки с жильем.
В инвестиционно-строительной сфере ожидается увеличение объемов строительства монолитного и панельного жилья, также вырастут объемы предложения жилья на рынке конечному потребителю.
В настоящее время рынок офисной недвижимости в г. Москве находится на стадии роста, для которой характерен быстрый рост арендной платы и все еще ограниченное предложение помещений даже при бурно развивающемся строительстве.
В соответствии с действующей в г. Москве классификацией все офисные здания подразделяются на четыре класса: А, В, С, Д. Первые две категории – это здания международного класса, классы С и Д характерны для офисов низкого уровня.
Основной деятельностью эмитента являются услуги по аренде торговых и офисных помещений. Величина базовой арендной ставки офисных помещений во многом определяется с учетом следующих критериев: класс офиса, его место нахождение относительно центра города, удобство выезда на ближайшие магистрали, характер застройки, экология окружающего микрорайона, условия аренды (тип арендодателя, срок аренды, график арендных платежей).
Наиболее значимыми, по мнению ОАО МТЗ «Рубин», возможными изменениями в отрасли являются:
	- проблема нехватки свободных площадей для строительства, некоторые эксперты прогнозируют возникновение такой проблемы в ближайшем будущем. В случае возникновения подобной ситуации в отрасли ОАО МТЗ «Рубин» планирует расширять географию своей деятельности;
	- резкое снижение спроса на жилье, торговые и офисные помещения, вызванное снижением платежеспособного спроса. Следует отметить, что такой вариант развития событий является крайне маловероятным, но в случае, если такие изменения произойдут, ОАО МТЗ «Рубин» планирует сохранить свое присутствие на рынке, снизив стоимость проводимых строительно-монтажных, капитальных, восстановительных и ремонтно-строительных работ.
Поступательное развитие экономики может оказать существенное влияние на развитие рынка недвижимости. 

4.5.1. Анализ факторов и условий, влияющих на деятельность эмитента
При продолжении роста темпов экономического развития страны, при благоприятном развитии московского и региональных рынков недвижимости, при сохранении и увеличении устойчивого платежеспособного спроса на недвижимость – а вероятность развития этих условий остается достаточно высокой (при возможных временных кризисах и спадах) – при совместном и переменном действии всех этих и ряда других сопутствующих факторов можно быть уверенным в еще более успешной деятельности эмитента на обозримо продолжительные сроки. Вероятность наступления вышеуказанных событий достаточно высока.

4.5.2. Конкуренты эмитента
Основные существующие и предполагаемые конкуренты эмитента по основным видам деятельности, включая конкурентов за рубежом. Перечень факторов конкурентоспособности эмитента с описанием степени их влияния на конкурентоспособность производимой продукции (работ, услуг): в связи с тем, что Эмитент является 100% дочерней компанией ОАО МТЗ «Рубин», и планирует осуществлять организацию централизованного привлечения денежных средств для разработки и реализации инвестиционных проектов в строительной отрасли, в том числе для ОАО МТЗ «Рубин» и/или его дочерних обществ, конкурентов эмитента указать невозможно.

V. Подробные сведения о лицах, входящих в состав органов управления эмитента, органов эмитента по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью, и 
краткие сведения о сотрудниках (работниках) эмитента

5.1. Сведения о структуре и компетенции органов управления эмитента
Полное описание структуры органов управления эмитента и их компетенции в соответствии с уставом (учредительными документами) эмитента: 
В соответствии с п. 6.1. Устава Общества высшим органом управления Общества является Общее собрание участников Общества.
В соответствии с п. 7.1 Устава Общества руководство текущей деятельностью Общества осуществляет единоличный исполнительный орган Общества - Генеральный директор, избираемый Общим собранием участников сроком на 2 (Два) года. Общество вправе передать по договору полномочия своего единоличного исполнительного органа управляющему.
Компетенция Общего собрания участников Общества в соответствии с его уставом (учредительными документами):
В соответствии с п. 6.2 Устава Общества к исключительной компетенции Общего собрания участников относятся:
6.2.1. определение основных направлений деятельности Общества, принятие решения об участии Общества в ассоциациях, других объединениях коммерческих организаций, а также в иных организациях;
6.2.2. изменение Устава Общества, в том числе изменение размера Уставного капитала Общества;
6.2.3. внесение изменений в Учредительный договор;
6.2.4. избрание Генерального директора и досрочное прекращение его полномочий, установление размеров выплачиваемых ему вознаграждений и компенсаций, а также принятие решения о передаче полномочий единоличного исполнительного органа коммерческой организации или индивидуальному предпринимателю (управляющему), утверждение управляющего и условий договора с ним;
6.2.5. избрание Ревизора и досрочное прекращение его полномочий, принятие решения о выплате вознаграждений Ревизору;
6.2.6. утверждение годовых отчетов и годовых бухгалтерских балансов;
6.2.7. принятие решения о распределении чистой прибыли Общества между участниками Общества;
6.2.8. утверждение (принятие) документов, регулирующих внутреннюю деятельность Общества (внутренних документов Общества);
6.2.9. принятие решения о размещении Обществом облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг;
6.2.10. назначение аудиторской проверки, утверждение аудитора и определение размера оплаты его услуг;
6.2.11. создание филиалов и открытие представительств;
6.2.12. предоставление определенному участнику (всем участникам) дополнительных прав, прекращение или ограничение дополнительных прав, предоставленных определенному участнику (всем участникам);
6.2.13. возложение дополнительных обязанностей на определенного участника (всех участников) Общества, прекращение дополнительных обязанностей, возложенных на определенного участника (всех участников);
6.2.14. принятие решения об утверждении денежной оценки неденежных вкладов, вносимых в Уставный капитал;
6.2.15. принятие решения о предоставлении участником Общества денежной компенсации в случае прекращения у Общества права пользоваться имуществом до истечения срока, на который такое имущество было передано в пользование Обществу в качестве вклада в Уставный капитал;
6.2.16. выражение согласия Общества на залог, иное обременение доли участником Общества;
6.2.17. распределение доли, принадлежащей Обществу, между участниками Общества или продажа доли, принадлежащей Обществу, некоторым участникам Общества или третьим лицам;
6.2.18. принятие решения о выплате кредиторам одного из участников, на имущество которого обращается взыскание, действительной стоимости его доли (части доли) в Уставном капитале другими участниками Общества пропорционально их долям;
6.2.19. принятие решения о внесении участниками вклада в имущество Общества;
6.2.20. принятие решения о совершении Обществом сделок, в совершении которых имеется заинтересованность в соответствии со статьей 9 Устава;
6.2.21. принятие решения о совершении Обществом крупных сделок в соответствии со статьей 9 Устава;
6.2.22. порядок проведения Общего собрания участников в части, не урегулированной Уставом, внутренними документами Общества и законодательством РФ;
6.2.23. образование фондов Общества и порядок их использования, распределение и перераспределение средств внутри каждого фонда и между фондами;
6.2.24. принятие решения о реорганизации или ликвидации Общества;
6.2.25. назначение ликвидационной комиссии и утверждение ликвидационных балансов;
6.2.26. решение иных вопросов, предусмотренных Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью».
Компетенция единоличного исполнительного органа эмитента в соответствии с его уставом (учредительными документами):
В соответствии с п. 7.4 Устава Генеральный директор решает все вопросы, которые не отнесены Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью» и Уставом к компетенции Общего собрания участников Общества.
В соответствии с п. 7.5 Устава Генеральный директор Общества:
7.5.1. руководит деятельностью Общества в соответствии с решениями Общего собрания участников;
7.5.2. созывает годовые и внеочередные Общие собрания участников;
7.5.3. утверждает повестку дня Общего собрания участников. Помимо вопросов, предложенных для включения в повестку дня Общего собрания участников участниками, а также в случае отсутствия таких предложений, Генеральный директор вправе включать в повестку дня Общего собрания вопросы по своему усмотрению;
7.5.4. представляет на утверждение Общего собрания участников годовой отчет, годовой бухгалтерский баланс Общества;
7.5.5. представляет интересы Общества, как в Российской Федерации, так и за ее пределами, без доверенности действует от имени  Общества;
7.5.6. открывает в банках, иных кредитных организациях, как в Российской Федерации, так и за рубежом счета Общества в российских рублях и в иностранной валюте;
7.5.7. распоряжается имуществом Общества для обеспечения его уставной деятельности;
7.5.8. организует ведение бухгалтерского учета, отчетности и документооборота в Обществе;
7.5.9. выдает доверенности от имени Общества;
7.5.10. разрабатывает и утверждает штатную структуру Общества, филиалов и представительств Общества;
7.5.11. назначает руководителей филиалов и представительств Общества, выдает доверенности руководителям филиалов и представительств Общества;
7.5.12. принимает на работу и увольняет работников Общества;
7.5.13. заключает трудовые договоры с работниками Общества, применяет к работникам меры поощрения и налагает  на них взыскания;
7.5.14. издает приказы и дает указания, обязательные для исполнения всеми  работниками Общества;
7.5.15. утверждает правила, процедуры, другие внутренние документы Общества, за исключением документов, утверждение которых отнесено Уставом к компетенции Общего собрания участников;
7.5.17. исполняет другие функции, необходимые для достижения целей деятельности Общества и обеспечения его нормальной работы, в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и Уставом.
Сведения о наличии кодекса корпоративного поведения (управления) эмитента либо иного аналогичного документа: отсутствует.
Сведения о внесенных за последний отчетный период изменениях в устав эмитента, а также во внутренние документы, регулирующие деятельность органов эмитента: не вносились.
Адрес страницы в сети «Интернет», на которой в свободном доступе размещен полный текст действующей редакции устава эмитента и внутренних документов, регулирующих деятельность органов эмитента: www.rubin.ru

5.2. Информация о лицах, входящих в состав органов управления эмитента
Сведения о единоличном исполнительном органе эмитента (Генеральном директоре):
Берсенев Геннадий Николаевич 
Год рождения: 1964
Образование: высшее
Должности, занимаемые данным лицом в эмитенте и других организациях за последние 5 лет и в настоящее время, в том числе по совместительству:

Период: 2002 - 2004
Организация: ООО «Предприятие «Сибнефтегаз»
Должность: Руководитель проекта дирекции по строительству, заместитель директора по строительству  дирекции по строительству 

Период: 2004 – 2004
Организация: ОАО МТЗ «Рубин»
Должность: Исполнительный директор службы заказчика - начальник ПТО в Управлении имущественных отношений и капитального строительства 

Период: 2004 – 2005
Организация: ООО «Инвестиционная компания «Рубин»
Должность: Исполнительный директор - начальник отдела капитального строительства, заместитель генерального директора -  начальник ОКС

Период: 2005 – 2007
Организация: ООО « Строительная Компания «Рубин»
Должность: Генеральный директор 

Период: 2007 – настоящее время
Организация: ООО «Строительная Компания «Рубин»
Должность: заместитель Генерального директора по проектам

Период: 2005 – настоящее время
Организация: ООО «Инвесткомпания «Рубин»
Должность: Генеральный директор (по совместительству) 

Доля участия данного лица в уставном капитале эмитента: доли не имеет.
Доля участия данного лица в уставном капитале дочерних и зависимых обществах эмитента: доли не имеет.
Информация о родственных связях с иными лицами, входящими в состав органов управления эмитента и/или органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента: родственных связей не имеет.
Сведения о привлечении данного лица к административной ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг, или уголовной ответственности (наличии судимости) за преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти: к административной и уголовной ответственности не привлекался.
Сведения о занятии данным лицом должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве): должностей в органах управления таких коммерческих организаций не занимал.

5.3. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по каждому органу управления эмитента
Сведения не указываются в связи с тем, что совет директоров и коллегиальный исполнительный орган Уставом Общества не предусмотрены.

5.4. Сведения о структуре и компетенции органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента
Полное описание структуры органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента и их компетенции в соответствии с уставом (учредительными документами) эмитента: 
В соответствии с п. 8.1. Устава для осуществления контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Общества Общим собранием участников может быть избран Ревизор Общества.
В соответствии с п. 8.2. Устава Ревизор осуществляет контроль за сохранностью имущества, поступлением и расходованием материально-денежных средств, правильностью ведения учета, отчетности и расчетов, своевременным и правильным рассмотрением должностными лицами жалоб и заявлений работников Общества, соблюдением иных интересов участников и работников Общества.
Порядок деятельности Ревизора Общества определяется внутренним документом Общества, утверждаемым Общим собранием участников.
В соответствии с п. 8.2. Устава проверка (ревизия) финансово-хозяйственной деятельности Общества осуществляется по итогам деятельности Общества за год, а также во всякое время по инициативе Ревизора Общества, решению Общего собрания или по требованию участника (участников) Общества, владеющего в совокупности не менее чем 10 процентами Уставного капитала Общества.
В соответствии с п. 8.3. Устава Ревизор Общества имеет право:
8.3.1. по своей инициативе проводить проверки (ревизии) финансово-хозяйственной деятельности Общества;
8.3.2. требовать для проверки от должностных лиц и работников Общества необходимые документы о финансово-хозяйственной деятельности Общества;
8.3.3. вносить по результатам проверок и ревизий предложения на рассмотрение Общего собрания;
8.3.4. требовать по результатам проверок и ревизий проведения внеочередного Общего собрания.
В соответствии с п. 8.4. Устава функции Ревизора может осуществлять утвержденный общим собранием участников Общества аудитор, не связанный имущественными интересами с Обществом, с лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа Общества и участниками Общества.

Сведения о системе внутреннего контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента: служба внутреннего аудита Уставом Общества не предусмотрена. 
Сведения о наличии внутреннего документа эмитента, устанавливающего правила по предотвращению использования служебной (инсайдерской) информации: внутреннего документа, устанавливающего правила по предотвращению использования служебной (инсайдерской) информации, эмитент не имеет. 

5.5. Информация о лицах, входящих в состав органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента
Ревизор Общества не избран.	

5.6. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по органу контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента
Сведения не указываются в связи с тем, что Ревизор Общества не избран.

5.7. Данные о численности и обобщенные данные об образовании и о составе сотрудников (работников) эмитента, а также об изменении численности  сотрудников (работников) эмитента
Наименование показателя	2007 г.	I кв. 2008 г.	
Среднесписочная численность работников, чел.	2	2	
Доля сотрудников эмитента, имеющих высшее профессиональное образование, %	100	100	
Объем денежных средств, направленных на оплату труда, тыс. руб.	410	89	
Объем денежных средств, направленных на социальное обеспечение, тыс. руб.	95	23	
Общий объем израсходованных денежных средств, тыс. руб.	505	112	

5.8. Сведения о любых обязательствах эмитента перед сотрудниками (работниками), касающихся возможности их участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента
Соглашения или обязательства эмитента, касающиеся возможности участия сотрудников (работников) эмитента в его уставном капитале: отсутствуют.

VI. Сведения об участниках (акционерах) эмитента и о совершенных эмитентом
сделках, в совершении которых имелась заинтересованность

6.1. Сведения об общем количестве акционеров (участников) эмитента
Общее количество участников эмитента на дату окончания отчетного квартала: 1.

6.2. Сведения об участниках (акционерах) эмитента, владеющих не менее чем 5 процентами его уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций, а также сведения об участниках (акционерах) таких лиц, владеющих не менее чем 20 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 20 процентами их обыкновенных акций
Сведения о лицах, владеющих не менее чем 5 процентами уставного капитала эмитента: 
Полное фирменное наименование: Открытое акционерное общество «Московский телевизионный завод «Рубин».
Сокращенное фирменное наименование: ОАО МТЗ «Рубин».
Идентификационный номер налогоплательщика: 7730036997.
Место нахождения: Российская Федерация, 121087, г. Москва, Багратионовский проезд, д. 7.
Размер доли участника эмитента в уставном капитале эмитента: 100 %.
Сведения о лицах, владеющих не менее чем 20 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 20 процентами  обыкновенных акций лиц, владеющих не менее чем 5 процентами уставного капитала эмитента: такие лица отсутствуют.

6.3. Сведения о доле участия государства или муниципального образования в уставном  (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента, наличии специального права («золотой акции»)
Размер доли уставного капитала эмитента, находящейся в государственной (федеральной, субъектов Российской Федерации), муниципальной собственности: такой доли нет.
Наличие специального права на участие Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований в управлении эмитентом («золотой акции»): не предусмотрено.

6.4. Сведения об ограничениях на участие в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента
Законодательством Российской Федерации и иными нормативно-правовыми актами ограничений на долю участия иностранных лиц в уставном капитале эмитента не предусмотрено.
Иные ограничения, связанные с участием в уставном капитале эмитента, отсутствуют.

6.5. Сведения об изменениях в составе и размере участия акционеров (участников) эмитента, владеющих не менее чем 5 процентами его уставного (складочного)  капитала (паевого фонда) или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций
Единственным участником эмитента является Открытое акционерное общество «Московский телевизионный завод «Рубин» (ОАО МТЗ «Рубин»), владеющее 100 % уставного капитала эмитента.

6.6. Сведения о совершенных эмитентом сделках, в совершении которых имелась заинтересованность
Сделки, в совершении которых имелась заинтересованность, эмитентом в отчетном квартале не совершались.

6.7. Сведения о размере дебиторской задолженности
Структура дебиторской задолженности эмитента
с группировкой по сроку исполнения обязательств, тыс. руб.

Вид дебиторской задолженности	2007 г.	I кв. 2008 г.	
	Срок наступления платежа	Срок наступления платежа	
	до одного года	свыше одного года	до одного года	свыше одного года	
Дебиторская задолженность покупателей и заказчиков	-	-	21603	-	
     в том числе просроченная	-	Х	-	Х	
Дебиторская задолженность по векселям к получению	-	-	-	-	
     в том числе просроченная	-	Х	-	Х	
Дебиторская задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал	-	-	-	-	
     в том числе просроченная	-	Х	-	Х	
Дебиторская задолженность по авансам выданным	-	-	-	-	
     в том числе просроченная	-	Х	-	Х	
Прочая дебиторская задолженность	10283	-	2376	-	
     в том числе просроченная	-	Х	-	Х	
Итого	10283	-	23979	-	
     в том числе итого просроченная	-	Х	-	Х	
В составе дебиторской задолженности на 31.12.2007 г. имеются дебиторы, на долю которых приходится не менее 10 процентов от общей суммы дебиторской задолженности:
Полное фирменное наименование: Открытое акционерное общество «Московский телевизионный завод «Рубин».
Сокращенное фирменное наименование: ОАО МТЗ «Рубин».
Место нахождения: 121087, г. Москва, Багратионовский проезд, д. 7.
Сумма дебиторской задолженности: 2 022 тыс. руб.
Размер и условия просроченной дебиторской задолженности: просроченной задолженности не имеется.

Полное фирменное наименование: Закрытое акционерное общество «Экстракт-Фили».
Сокращенное фирменное наименование: ЗАО «Экстракт-Фили».
Место нахождения: 121087, г. Москва, Багратионовский проезд, вл. 5, стр. 45.
Сумма дебиторской задолженности: 2 615 тыс. руб.
Размер и условия просроченной дебиторской задолженности: просроченной задолженности не имеется.

В составе дебиторской задолженности на 31.03.2008 г. имеются дебиторы, на долю которых приходится не менее 10 процентов от общей суммы дебиторской задолженности:
Полное фирменное наименование: Открытое акционерное общество «Московский телевизионный завод «Рубин».
Сокращенное фирменное наименование: ОАО МТЗ «Рубин».
Место нахождения: 121087, г. Москва, Багратионовский проезд, д. 7.
Сумма дебиторской задолженности: 2 022 тыс. руб.
Размер и условия просроченной дебиторской задолженности: просроченной задолженности не имеется.

Полное фирменное наименование: Закрытое акционерное общество «Экстракт-Фили».
Сокращенное фирменное наименование: ЗАО «Экстракт-Фили».
Место нахождения: 121087, г. Москва, Багратионовский проезд, вл. 5, стр. 45.
Сумма дебиторской задолженности: 5 080 тыс. руб.
Размер и условия просроченной дебиторской задолженности: просроченной задолженности не имеется.

VII. Бухгалтерская отчетность эмитента и иная финансовая информация

7.1. Годовая бухгалтерская отчетность эмитента
Годовая бухгалтерская отчетность эмитента за последний завершенный финансовый год, составленная в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации, приведена в приложении к настоящему ежеквартальному отчету.
Состав бухгалтерской отчетности эмитента за 2007 г.:
•	бухгалтерский баланс (форма № 1); 
•	отчет о прибылях и убытках (форма № 2);
•	отчет об изменениях капитала (форма № 3);
•	отчет о движении денежных средств (форма № 4);
•	приложение к бухгалтерскому балансу (форма № 5);
•	пояснительная записка.

7.2. Квартальная бухгалтерская отчетность эмитента за последний завершенный отчетный квартал
Квартальная бухгалтерская отчетность эмитента за последний завершенный отчетный квартал, составленная в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации, приведена в приложении к настоящему ежеквартальному отчету.
Состав бухгалтерской отчетности эмитента за I кв. 2008 г.:
•	бухгалтерский баланс (форма № 1);
•	отчет о прибылях и убытках (форма № 2).

7.3. Сводная бухгалтерская отчетность эмитента за последний завершенный финансовый год
В связи с тем, что у эмитента отсутствуют дочерние общества с собственной финансовой отчетностью, эмитент не составляет сводную (консолидированную) бухгалтерскую отчетность.

7.4. Сведения об учетной политике эмитента
Учетная политика Общества строится на основе Федерального закона «О бухгалтерском учете» от 21.11.1996 г. № 129-ФЗ, Положения по ведению бухгалтерского учета и отчетности в РФ, Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности предприятия и инструкций по его применению.
Расходы, связанные с подготовкой к размещению облигаций, а также услуги депозитария по хранению, исходя из принципа осторожности и осмотрительности, учитываются на счете 97 «Расходы будущих периодов» с учетом НДС, относящегося к этим расходам. Списание указанных сумм с кредита счета 97 «Расходы будущих периодов» в дебет счета 91.2 «Прочие расходы» осуществляется в течение срока облигационного займа. Аналогичный порядок применяется и при отражении указанных расходов в налоговом учете, учитывая положения п. 1 ст. 272 НК РФ.
Для целей исчисления налога на прибыль применяется метод начисления.

7.5. Сведения об общей сумме экспорта, а также о доле, которую составляет экспорт в общем объеме продаж
Эмитент не осуществляет экспорт продукции (товаров, работ, услуг).

7.6. Сведения о стоимости недвижимого имущества эмитента и существенных изменениях, произошедших в составе имущества эмитента после даты окончания последнего завершенного финансового года
Недвижимое имущество у эмитента отсутствует.

7.7. Сведения об участии эмитента в судебных процессах в случае, если такое участие может существенно отразиться на финансово-хозяйственной деятельности эмитента
Сведения об участии эмитента в судебных процессах (с указанием наложенных на эмитента судебным органом санкциях) в случае, если такое участие может существенно отразиться на финансово-хозяйственной деятельности эмитента, в течение трех лет, предшествующих дате окончания отчетного квартала: в таких судебных процессах эмитент не участвовал.
VIII. Дополнительные сведения об эмитенте и о размещенных им 
эмиссионных ценных бумагах

8.1. Дополнительные сведения об эмитенте
8.1.1. Сведения о размере, структуре уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента
Размер уставного капитала эмитента на дату окончания отчетного квартала: 3 000 тыс. руб.
Размер доли участника ОАО МТЗ «Рубин»: 3 000 тыс. руб., что составляет 100% уставного капитала эмитента.

8.1.2. Сведения об изменении размера уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента
Изменения размера уставного капитала эмитента с момента его создания не происходило.

8.1.3. Сведения о формировании и об использовании резервного фонда, а также иных фондов эмитента
Резервного фонда, а также иных фондов, формирующихся за счет чистой прибыли, у эмитента нет.
8.1.4. Сведения о порядке созыва и проведения собрания (заседания) высшего органа управления эмитента
Наименование высшего органа управления эмитента: в соответствии с п. 6.1 Устава Общества высшим органом управления Общества является Общее собрание участников Общества.
Порядок уведомления участников о проведении Общего собрания участников эмитента: в соответствии с п. 6.5.3 Устава Общества Генеральный директор Общества определяет дату проведения Общего собрания, утверждает повестку дня и организует подготовку к проведению Общего собрания участников Общества. Генеральный директор Общества обязан известить участников о дате и месте проведения Общего собрания участников, повестке дня, обеспечить ознакомление участников с документами и материалами, выносимыми на рассмотрение Общего собрания участников, и осуществить другие необходимые действия не позднее чем за 30 (тридцать) дней до даты проведения собрания. 
В соответствии с п. 6.5.5 Устава Общества сообщение участникам о проведении Общего собрания участников осуществляется путем направления им заказного письма или вручается лично под роспись. Сообщение о проведении Общего собрания должно содержать все необходимые сведения, предусмотренные Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью».
Лица (органы), которые вправе созывать (требовать проведения) внеочередного собрания (заседания) высшего органа управления эмитента, а также порядок направления (предъявления) таких требований: в соответствии с п. 6.5.8 Устава Общества Внеочередные собрания созываются Генеральным директором по собственной инициативе, по требованию Ревизора, аудитора, а также участников, обладающих в совокупности не менее чем 10% (десятью процентами) от общего числа голосов участников Общества.
В соответствии с п. 6.5.10 Устава Общества Генеральный директор Общества должен в течение 5 (пяти) дней после поступления требования о созыве внеочередного Общего собрания принять решение о созыве или об отказе в созыве Общего собрания участников.
В соответствии с п. 6.5.11 Устава Общества Решение Генеральный директор Общества об отказе от созыва внеочередного Общего собрания участников по требованию участников или аудитора может быть обжаловано в суд.
В соответствии с п. 6.5.9 Устава Общества в случае принятия решения о проведении внеочередного Общего собрания участников Общества указанное собрание должно быть проведено не позднее 45 (сорока пяти) дней со дня получения  Генеральным директором требования о его проведении. 
В соответствии с п. 6.5.12 Устава Общества в случае, если в течение 5 дней с даты предъявления требования Ревизора, аудитора или участников, обладающих в совокупности не менее чем 10% от общего числа голосов участников, не принято решение о созыве внеочередного Общего собрания или принято решение об отказе от его созыва, внеочередное Общее собрание может быть созвано лицами, требующими его созыва. 
Порядок определения даты проведения собрания (заседания) высшего органа управления эмитента: в соответствии с п. 6.5.2 Устава Общества Очередное Общее собрание участников Общества, на котором утверждаются годовые результаты деятельности Общества, проводится не ранее чем через два месяца и не позднее чем через четыре месяца после окончания финансового года.
В соответствии с п. 6.5.3 Устава Общества Генеральный директор Общества определяет дату проведения Общего собрания, утверждает повестку дня и организует подготовку к проведению Общего собрания участников Общества. Генеральный директор Общества обязан известить участников о дате и месте проведения Общего собрания участников, повестке дня, обеспечить ознакомление участников с документами и материалами, выносимыми на рассмотрение Общего собрания участников, и осуществить другие необходимые действия не позднее чем за 30 (тридцать) дней до даты проведения собрания. 
Лица, которые вправе вносить предложения в повестку дня собрания (заседания) высшего органа управления эмитента, а также порядок внесения таких предложений: в соответствии с п. 6.5.7 Устава Общества любой участник Общества вправе вносить предложения о включении в повестку дня Общего собрания участников Общества дополнительных вопросов не позднее чем за 15 (пятнадцать) дней до его проведения. Орган или лица, созывающие собрание, обязаны не позднее чем за 10 (десять) дней до его проведения уведомить всех участников Общества о внесенных в повестку дня собрания изменениях.
Лица, которые вправе ознакомиться с информацией (материалами), предоставляемыми для подготовки и проведения собрания (заседания) высшего органа управления эмитента, а также порядок ознакомления с такой информацией (материалами) участников Общества:
В соответствии с п. 5.6 Устава Общества к информации и материалам, подлежащим предоставлению участникам Общества при подготовке Общего собрания участников, относятся: годовой отчет Общества, заключение Ревизора Общества и аудитора по результатам проверки годовых отчетов и годовых бухгалтерских балансов Общества; сведения о кандидатах на должность Генерального директора, проект изменений и дополнений, вносимых в учредительные документы Общества, или учредительные документы Общества в новой редакции; проекты внутренних документов Общества, а также иная информация (материалы), предусмотренная Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью» и Уставом.
Порядок оглашения (доведения до сведения участников эмитента решений, принятых высшим органом управления эмитента), а также итогов голосования: В соответствии с п. 6.6.10 Устава Общества протокол Общего собрания участников составляется не позднее дня проведения Общего собрания участников. Протокол подписывается всеми участниками, принимавшими участие в Общем собрании. В соответствии с п. 6.6.12 Устава Общества протоколы всех Общих собраний участников подшиваются в книгу протоколов, которая должна в любое время предоставляться любому участнику Общества для ознакомления. По требованию участников Общества им выдаются выписки из книги протоколов, удостоверенные Генеральным директором.

8.1.5. Сведения о коммерческих организациях, в которых эмитент владеет не менее чем 5 процентами уставного (складочного) капитала либо не менее чем 5 процентами обыкновенных акций 
Коммерческие организации, в которых эмитент на дату окончания отчетного квартала владеет не менее чем 5 процентами уставного (складочного) капитала либо не менее чем 5 процентами обыкновенных акций: таких организаций нет.

8.1.6. Сведения о существенных сделках, совершенных эмитентом
Существенные сделки (группы взаимосвязанных сделок), размер обязательств по которым составляет 10 и более процентов балансовой стоимости активов эмитента по данным его бухгалтерской отчетности за последний завершенный отчетный период, предшествующий дате совершения сделки: 
Вид и предмет сделки: купля-продажа при размещении неконвертируемых процентных документарных облигаций на предъявителя серии 01 с обязательным централизованным хранением (далее – Облигации), государственный регистрационный номер выпуска 4 01-36178-R от 07.09.2006 г.
Содержание сделки, в том числе гражданские права и обязанности, на установление, изменение или прекращение которых направлена совершенная сделка: сделки купли-продажи Облигаций при размещении на ЗАО «ФБ ММВБ» по цене 1 000 (Одна тысяча) рублей каждая, не включая накопленный купонный доход (НКД). При приобретении Облигаций их владельцы приобретают права, установленные Решением о выпуске и Проспектом ценных бумаг (государственный регистрационный номер 4 01-36178-R от 07.09.2006 г.).
Срок исполнения обязательств по сделке, стороны и выгодоприобретатели по сделке, размер сделки в денежном выражении и в процентах от стоимости активов эмитента:
Срок исполнения обязательств по сделке: 17.10.2006 г.
Стороны по сделке, размер сделки в денежном выражении и в процентах от стоимости активов эмитента:
1. Эмитент - Общество с ограниченной ответственностью «Инвесткомпания «РУБИН» (через посредника - Акционерный коммерческий банк «Банк Москвы» (открытое акционерное общество).
2.Контрагенты - участники торгов ЗАО «ФБ ММВБ»:
2.1. Инвестиционный Банк «ВЕСТА» (Общество с ограниченной ответственностью) (доверительное управление) – 50 000 000 рублей, что составляет 16, 47 % от балансовой стоимости активов эмитента;
2.2. Акционерный банк «ОРГРЭСБАНК» (Открытое акционерное общество) (собственная) – 50 000 000 рублей, что составляет 16,47 % от балансовой стоимости активов эмитента;
2.3. Акционерный банк «ОРГРЭСБАНК» (Открытое акционерное общество) (собственная) – 35 000 000 рублей, что составляет 11,53 % от балансовой стоимости активов эмитента;
2.4.  Закрытое акционерное общество «Инвестиционная компания «Тройка Диалог» (клиентская) - 200 000 000 рублей, что составляет 65,87 % от балансовой стоимости активов эмитента;
2.5.	Банк ЗЕНИТ (открытое акционерное общество) (клиентская) – 165 000 000 рублей, что составляет   54,34 % от балансовой стоимости активов эмитента;
2.6.  Закрытое акционерное общество «АЛОР ИНВЕСТ»  (клиентская) – 35 000 000 рублей, что составляет   11,53 % от балансовой стоимости активов эмитента;
2.7.  Акционерный коммерческий банк «Банк Москвы» (открытое акционерное общество) (собственная) – 100 000 000 рублей, что составляет   32,93 % от балансовой стоимости активов эмитента;
2.8.  Акционерный коммерческий банк «Банк Москвы» (открытое акционерное общество) (собственная) – 240 055 000 рублей, что составляет  79,06 % от балансовой стоимости активов эмитента.
Стоимость активов эмитента на дату окончания отчетного периода (квартала), предшествующего совершению сделки (дате заключения договора) и в отношении которого составлена бухгалтерская отчетность в соответствии с законодательством Российской Федерации: 303 633 000  (Триста три миллиона шестьсот тридцать три тысячи) рублей на 30.06.2006 г.
Дата совершения сделки (заключения договора): 17.10.2006 г.
Сведения об одобрении сделки в случае, когда такая сделка является крупной сделкой или сделкой, в совершении которой имелась заинтересованность эмитента:
Сделок, в совершении которых имелась заинтересованность эмитента, в процессе размещения Облигаций совершено не было.
Категория сделки: крупная сделка.
Орган управления эмитента, принявший решение об одобрении сделки: решением единственного участника  Общества с ограниченной ответственностью «Инвесткомпания «РУБИН».
Дата принятия решения об одобрении сделки:  02.08.2006 г.
Дата составления и номер протокола собрания уполномоченного органа управления эмитента, на котором принято решение об одобрении сделки: Решение № 2  от 02.08.2006 г.

Содержание сделки: крупная сделка (несколько взаимосвязанных сделок) по приобретению неконвертируемых процентных документарных облигаций ООО «Инвесткомпания «РУБИН» серии 01 с обязательным централизованным хранением (государственный регистрационный номер 4 01-36178-R от 07.09.2006 г.) у их владельцев, предъявивших Агенту эмитента, которым является АКБ «Банк Москвы» (ОАО), письменные уведомления о намерении продать эмитенту облигации в течение последних 5 дней второго купонного периода (далее – Период предъявления облигаций к приобретению эмитентом). Датой приобретения является Десятый рабочий день с даты окончания Периода предъявления.
Срок исполнения обязательства по сделке, размер сделки в денежном выражении и в процентах от стоимости активов эмитента: 30.10.2007 г.; 941 950 053,24 руб., 76,38%.
Стоимость активов эмитента на дату окончания отчетного периода (квартала, года), предшествующего совершению сделки (дате заключения договора) и в отношении которого составлена бухгалтерская отчетность в соответствии с законодательством Российской Федерации: 1 233 255 000 руб.
Дата совершения сделки (заключения договора): 30.10.2007 г.
Орган управления эмитента, принявший решение об одобрении крупной сделки: решение единственного участника эмитента от 05.10.2007 г.

8.1.7. Сведения о кредитных рейтингах эмитента
Эмитенту и его ценным бумагам кредитный рейтинг не присваивался.

8.2. Сведения о каждой категории (типе) акций эмитента
Сведения не указываются, так как эмитент является обществом с ограниченной ответственностью.

8.3. Сведения о предыдущих выпусках эмиссионных ценных бумаг эмитента, за исключением акций эмитента
Информация о предыдущих выпусках ценных бумаг эмитента, за исключением его акций, раскрывается отдельно по выпускам, все ценные бумаги которых погашены (аннулированы), выпускам, ценные бумаги которых находятся в обращении, и выпускам, обязательства эмитента по ценным бумагам которых не исполнены.

8.3.1. Сведения о выпусках, все ценные бумаги которых погашены (аннулированы)
Таких выпусков эмитент не имеет.

8.3.2. Сведения о выпусках, ценные бумаги которых находятся в обращении
Вид, серия (тип), форма и иные идентификационные признаки ценных бумаг: процентные документарные неконвертируемые облигации на предъявителя серии 01 с обязательным централизованным хранением.
Государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг, дата государственной регистрации выпуска ценных бумаг: 4-01-36178-R, 07.09.2006 г.
Дата государственной регистрации отчета об итогах выпуска ценных бумаг: 08.11.2006 г.
Наименование регистрирующего органа, осуществившего государственную регистрацию выпуска ценных бумаг и государственную регистрацию отчета об итогах выпуска ценных бумаг: Федеральная служба по финансовым рынкам.
Количество ценных бумаг выпуска: 1 200 000 штук.
Номинальная стоимость каждой ценной бумаги выпуска: 1 000 рублей.
Объем выпуска ценных бумаг по номинальной стоимости: 1 200 000 000 рублей.
Права, закрепленные каждой ценной бумагой выпуска: 
Облигации представляют собой прямые, безусловные обязательства Общества с ограниченной ответственностью «Инвесткомпания «РУБИН» (далее – «Эмитент»).
Владелец Облигации имеет право на получение в предусмотренный Облигацией срок номинальной стоимости Облигации.
Владелец Облигации имеет право на получение купонного дохода (процента от номинальной стоимости Облигации) по окончании каждого купонного периода.
Обязательства Эмитента по Облигациям (в том числе в случае дефолта, технического дефолта), согласно п. 9.7. и п. 12.2. Решения о выпуске ценных бумаг и п. 9.1.2. пп. е) и п. 9.1.2. пп. з) Проспекта ценных бумаг обеспечены поручительством. Поручитель обязуется отвечать перед владельцами Облигаций за неисполнение/ненадлежащее исполнение Эмитентом обязательств по Облигациям по выплате номинальной стоимости Облигаций при погашении Облигаций, составляющей  1 200 000 000 (Один миллиард двести  миллионов) рублей, по выплате совокупного купонного дохода по Облигациям, штрафных санкций, а также возмещения судебных издержек по взысканию долга, подлежащих выплате Эмитентом в соответствии с Решением о выпуске ценных бумаг и Проспектом ценных бумаг в пользу владельцев Облигаций,  в рамках Предельной суммы  в размере 1 650 000 000 (Один миллиард шестьсот пятьдесят  миллионов) рублей. 
Владелец Облигаций имеет право предъявить Открытому акционерному обществу «Московский телевизионный завод «Рубин» (далее – «Поручитель») требование в соответствии с условиями обеспечения, указанными в п. 12.2. Решения о выпуске ценных бумаг и п. 9.1.2. пп. з) Проспекта ценных бумаг. С переходом прав на Облигацию к новому владельцу (приобретателю) переходят все права, вытекающие из обеспечения. Передача прав, возникших из предоставленного обеспечения, без передачи прав на Облигацию является недействительной.
Владелец Облигации имеет право на возврат средств инвестирования в случае признания выпуска Облигаций несостоявшимся или недействительным.
Владелец имеет право требовать приобретения Эмитентом всех или части принадлежащих ему Облигаций в случаях и в порядке, предусмотренном п. 10 Решения о выпуске ценных бумаг и п. 9.1.2 г) Проспекта ценных бумаг.
Кроме перечисленных прав, Владелец Облигации вправе осуществлять иные имущественные права, предусмотренные действующим законодательством Российской Федерации.
Депозитарий, осуществляющий централизованное хранение документарных ценных бумаг:
Полное фирменное наименование: Некоммерческое партнерство «Национальный депозитарный центр».
Сокращенное фирменное наименование: НДЦ.
Место нахождения: 125009, г. Москва, Средний Кисловский пер., д. 1/13, стр. 4.
Номер, дата выдачи и срок действия лицензии депозитария на осуществление депозитарной деятельности: 177-03431-000100, 04.12.2000 г., бессрочная лицензия.
Орган, выдавший указанную лицензию: ФКЦБ России.
Порядок и условия погашения ценных бумаг выпуска: 
Погашение Облигаций производится Платежным агентом, сведения о котором приводятся в п. 9.6. Решения о выпуске ценных бумаг и п. 9.1.2. д) Проспекта ценных бумаг, по поручению и за счет Эмитента.
Погашение Облигаций производится в валюте Российской Федерации в безналичном порядке лицам, уполномоченным на получение сумм погашения по Облигациям.
В случае если права владельца на Облигации учитываются номинальным держателем и номинальный держатель уполномочен на получение сумм погашения по Облигациям, то под лицом, уполномоченным получать суммы погашения по Облигациям понимается номинальный держатель.
В случае если права владельцев на Облигации не учитываются номинальным держателем или номинальный держатель не уполномочен владельцем на получение сумм погашения по Облигациям, то под лицом, уполномоченным получать суммы погашения по Облигациям понимается Владелец.
Исполнение Эмитентом обязательств по погашению Облигаций производится на основании перечня владельцев и/или номинальных держателей, предоставленного НДЦ (далее по тексту – «Перечень владельцев и/или номинальных держателей»).
Погашение Облигаций производится в пользу владельцев Облигаций, являющихся таковыми по состоянию на конец операционного дня НДЦ, предшествующего 6 (шестому)  рабочему дню  до даты погашения Облигаций (далее по тексту – «Дата составления Перечня владельцев и/или номинальных держателей Облигаций»).
Исполнение обязательств по отношению к владельцу, включенному в Перечень владельцев и/или номинальных держателей Облигаций, признается надлежащим, в том числе в случае отчуждения Облигаций после Даты составления Перечня владельцев и/или номинальных держателей Облигаций.
Презюмируется, что номинальные держатели уполномочены получать суммы погашения по Облигациям.
Депозитарий, не уполномоченный своими клиентами получать суммы погашения по Облигациям, не позднее 5 (Пятого)  рабочего  дня до даты погашения Облигаций, передает в НДЦ список владельцев Облигаций, который должен содержать все реквизиты, указанные ниже в Перечне владельцев и/или номинальных держателей Облигаций.
Не позднее, чем в 3 (третий) рабочий день до даты погашения Облигаций НДЦ предоставляет Эмитенту и/или Платежному агенту Перечень владельцев и/или номинальных держателей Облигаций, составленный на Дату составления Перечня владельцев и/или номинальных держателей Облигаций, включающий в себя следующие данные:
а) полное наименование лица, уполномоченного получать суммы погашения по Облигациям (ФИО – для физического лица);
б) количество Облигаций, учитываемых на счетах депо лица, уполномоченного получать суммы погашения по Облигациям;
в) место нахождения и почтовый адрес лица, уполномоченного получать суммы погашения по Облигациям;
г) реквизиты банковского счета лица, уполномоченного получать суммы погашения по Облигациям, а именно:
- номер счета;	
- наименование банка, в котором открыт счет;	
- корреспондентский счет банка, в котором открыт счет;	
- банковский идентификационный код, в котором открыт счет.	
д) идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) лица, уполномоченного получать суммы погашения по Облигациям;	
е) указание на налоговый статус владельца и лица, уполномоченного получать суммы погашения по Облигациям;
ж) код причины постановки на учет (КПП) лица, уполномоченного получать суммы дохода и/или погашение по Облигациям.
Дополнительно к указанным сведениям номинальный держатель обязан передать в НДЦ, а НДЦ  обязан включить в перечень владельцев и/или номинальных держателей Облигаций, составленный на Дату составления Перечня владельцев и/или номинальных держателей Облигаций для выплаты сумм погашения, следующую информацию относительно физических лиц и юридических лиц - нерезидентов Российской Федерации, являющихся владельцами Облигаций, независимо от того, уполномочен номинальный держатель получать суммы погашения по Облигациям или нет:
а) в случае если владельцем Облигаций является юридическое лицо-нерезидент РФ:
- индивидуальный идентификационный номер (ИИН) – при наличии;
б) в случае если владельцем Облигаций является физическое лицо:
- вид, номер, дата и место выдачи документа, удостоверяющего личность владельца, наименование органа, выдавшего документ;
-  число, месяц и год рождения владельца;
- место регистрации и почтовый адрес, включая индекс, владельца;
- налоговый статус владельца;
- номер свидетельства государственного пенсионного страхования владельца (при его наличии);
- ИНН владельца (при его наличии).
Владельцы Облигаций, их уполномоченные лица, в том числе депоненты НДЦ, обязаны своевременно предоставлять необходимые сведения в НДЦ и самостоятельно отслеживать полноту и актуальность представляемых в НДЦ сведений, и несут все риски, связанные с непредоставлением / несвоевременным предоставлением сведений.
В случае непредоставления или несвоевременного предоставления в НДЦ информации, необходимой для исполнения Эмитентом обязательств по Облигациям, исполнение таких обязательств производится лицу, предъявившему требование об исполнении обязательств и являющемуся владельцем Облигаций на дату предъявления требования. При этом исполнение Эмитентом обязательств по Облигациям производится на основании данных НДЦ. В этом случае обязательства Эмитента считаются исполненными в полном объеме и надлежащим образом. 
В том случае, если предоставленные владельцем или номинальным держателем или имеющиеся в НДЦ реквизиты банковского счета и иная информация, необходимая для исполнения Эмитентом обязательств по Облигациям, не позволяют Платежному агенту своевременно осуществить перечисление денежных средств, то такая задержка не может рассматриваться в качестве просрочки исполнения обязательств по Облигациям, а владелец Облигации не имеет права требовать начисления процентов или какой-либо иной компенсации за такую задержку в платеже. Эмитент в случаях, предусмотренных договором с НДЦ, имеет право требовать подтверждения таких данных данными об учете прав на Облигации.
Не позднее, чем во 2 (второй) рабочий день до даты погашения Облигаций Эмитент перечисляет необходимые денежные средства на счет Платежного агента.
На основании Перечня владельцев и/или номинальных держателей Облигаций, предоставленного НДЦ, Платежный агент рассчитывает суммы денежных средств, подлежащих выплате каждому из лиц, уполномоченных на получение сумм погашения по Облигациям, исходя из количества Облигаций, учитываемых на счете депо владельца и/или номинального держателя.
В дату погашения Облигаций Платежный агент перечисляет на счета лиц, уполномоченных на получение сумм погашения по Облигациям необходимые денежные средства.
В случае если одно лицо уполномочено на получение сумм погашения по Облигациям со стороны нескольких владельцев Облигаций, то такому лицу перечисляется общая сумма без разбивки по каждому владельцу Облигаций.
Если дата погашения Облигаций приходится на выходной день, независимо от того, будет ли это государственный выходной день или выходной день для расчетных операций, то выплата надлежащей суммы производится в первый рабочий день, следующий за выходным. Владелец Облигации не имеет права требовать начисления процентов или какой-либо иной компенсации за такую задержку в платеже.
Срок погашения облигаций выпуска: Датой погашения Облигаций является 1 092-й (Одна тысяча девяносто второй) день с даты начала размещения Облигаций.
Размер процентного (купонного) дохода по облигациям, порядок и условия его выплаты:
Порядок определения дохода, выплачиваемого по каждой облигации:
Купонный (процентный) период	Размер купонного (процентного) дохода	
Дата начала	Дата окончания		
1. Купон: Процентная ставка по первому купону - С(1) - определяется путем проведения конкурса среди потенциальных покупателей Облигаций в дату начала размещения Облигаций.  
Величина процентной ставки по первому купону Облигаций в размере 12,15% годовых утверждена Генеральным директором ООО «Инвесткомпания «Рубин» (Приказ № 6 от 17.10.2006 г.).
Датой начала купонного периода первого купона является дата начала размещения Облигаций	Датой окончания купонного периода первого купона является 182-й (Сто восемьдесят второй) день с даты начала размещения Облигаций.	Сумма выплат по первому купону в расчете на одну Облигацию определяется по формуле:
К(1)= C(1) * N * (T(1) - T(0))/ 365/ 100 %, где
K(1) - сумма выплат по первому купону в расчете на одну Облигацию, руб.;
N - номинальная стоимость одной Облигации, руб.; 
C(1) - размер процентной ставки по первому купону, процентов годовых;
T(0) - дата начала первого купонного периода;
T(1) - дата окончания первого купонного периода.	
2. Купон: Процентная ставка по второму купону - С(2) - определяется в соответствии с порядком, приведенным в п. 9.3.1 Решения о выпуске ценных бумаг и п. 9.1.2 Проспекта ценных бумаг. Процентная ставка по второму купону Облигаций установлена равной процентной ставке по первому купону.
Датой начала купонного периода второго купона является 182-й (Сто восемьдесят второй) день с даты начала размещения Облигаций.	Датой окончания купонного периода второго купона является 364-й (Триста шестьдесят четвертый) день с даты начала размещения Облигаций.	Сумма выплат по второму купону расчете на одну Облигацию определяется по формуле:
К(2)= C(2) * N * (T(2) - T(1))/ 365/ 100 %, 
где
K(2) - сумма выплат по второму купону в расчете на одну Облигацию, руб.;
N - номинальная стоимость одной Облигации, руб.; 
C(2) - размер процентной ставки по второму купону, процентов годовых;
T(1) - дата начала второго купонного периода;
T(2) - дата окончания второго купонного периода.	
3. Купон: Процентная ставка по третьему купону - С(3) - определяется в соответствии с порядком, приведенным в п. 9.3.1 Решения о выпуске ценных бумаг и п. 9.1.2 Проспекта  ценных бумаг.
Датой начала купонного периода третьего купона является 364-й (Триста шестьдесят четвертый) день с даты начала размещения Облигаций.	Датой окончания купонного периода третьего купона является 546-й (Пятьсот сорок шестой) день с даты начала размещения Облигаций.	Сумма выплат по третьему купону в расчете на одну Облигацию определяется по формуле:
К(3)= C(3) * N * (T(3) - T(2))/ 365/ 100 %, 
где
K(3) - сумма выплат по третьему купону в расчете на одну Облигацию, руб.;
N - номинальная стоимость одной Облигации, руб.; 
C(3) - размер процентной ставки по третьему купону, процентов годовых;
T(2) - дата начала третьего купонного периода;
T(3) - дата окончания третьего купонного периода.	
4. Купон: Процентная ставка по четвертому купону - С(4) - определяется в соответствии с порядком, приведенным в п. 9.3.1 Решения о выпуске ценных бумаг и п. 9.1.2 Проспекта  ценных бумаг.
Датой начала купонного периода четвертого купона является 546-й (Пятьсот сорок шестой) день с даты начала размещения Облигаций.	Датой окончания купонного периода четвертого купона является 728-й (Семьсот двадцать восьмой) день с даты начала размещения Облигаций.	Сумма выплат по четвертому купону в расчете на одну Облигацию определяется по формуле:
К(4)= C(4) * N * (T(4) - T(3))/ 365/ 100 %, 
где
K(4) - сумма выплат по четвертому купону в расчете на одну Облигацию, руб.;
N - номинальная стоимость одной Облигации, руб.; 
C(4) - размер процентной ставки по четвертому купону, процентов годовых;
T(3) - дата начала четвертого купонного периода;
T(4) - дата окончания четвертого купонного периода.	
5. Купон: Процентная ставка по пятому купону - С(5) - определяется в соответствии с порядком, приведенным в п. 9.3.1 Решения о выпуске ценных бумаг и п. 9.1.2 Проспекта  ценных бумаг.
Датой начала купонного периода пятого купона является 728-й (Семьсот двадцать восьмой) день с даты начала размещения Облигаций.	Датой окончания купонного периода пятого купона является 910-й (Девятьсот  десятый) день с даты начала размещения Облигаций.	Сумма выплат по пятому купону в расчете на одну Облигацию определяется по формуле:
К(5)= C(5) * N * (T(5) - T(4))/ 365/ 100 %, 
где
K(5) - сумма выплат по пятому купону в расчете на одну Облигацию, руб.;
N - номинальная стоимость одной Облигации, руб.; 
C(5) - размер процентной ставки по пятому купону, процентов годовых;
T(4) - дата начала пятого купонного периода;
T(5) - дата окончания пятого купонного периода.	
6. Купон: Процентная ставка по шестому купону - С(6) - определяется в соответствии с порядком, приведенным в п. 9.3.1 Решения о выпуске ценных бумаг и п. 9.1.2 Проспекта  ценных бумаг.
Датой начала купонного периода шестого купона является 910-й (Девятьсот  десятый) день с даты начала размещения Облигаций.	Датой окончания купонного периода шестого купона является 1092-й (Одна тысяча девяносто второй) день с даты начала размещения Облигаций.	Сумма выплат по шестому купону в  расчете на одну Облигацию определяется по формуле:
К(6)= C(6) * N * (T(6) - T(5))/ 365/ 100 %, 
где
K(6) - сумма выплат по шестому купону в расчете на одну Облигацию, руб.;
N - номинальная стоимость одной Облигации, руб.; 
C(6) - размер процентной ставки по шестому купону, процентов годовых;
T(5) - дата начала шестого купонного периода;
T(6) - дата окончания шестого купонного периода.	

Порядок определения процентной ставки по купонам.
1) Процентная ставка по первому купону определяется путем проведения конкурса среди потенциальных покупателей Облигаций в дату начала размещения Облигаций.
Порядок и условия конкурса приведены в п. 8.3 Решения о выпуске ценных бумаг и пп. 2.7 и 9.1.1. Проспекта ценных бумаг.
2) Одновременно с определением даты начала размещения облигаций Эмитент может принять решение о приобретении Облигаций у их владельцев в течение последних 5 (Пяти) дней j-го купонного периода (j=1,2,3,4,5,6). 
В случае если такое решение Эмитентом не принято процентные ставки по второму, третьему, четвертому, пятому  и шестому купонам устанавливается равной процентной ставке по первому купону. 
В случае если Эмитент принимает такое решение, процентные ставки по купонам, порядковый номер которых меньше или равен j, устанавливаются равными процентной ставке по первому купону.
Указанная информация, включая порядковые номера купонов, процентная ставка по которым устанавливается равной процентной ставке по первому купону, а также порядковый номер купонного периода (j), в котором владельцы Облигаций могут требовать приобретения Облигаций Эмитентом, доводится до потенциальных приобретателей Облигаций путем раскрытия информации в соответствии с порядком, определенным Федеральным законом «О рынке ценных бумаг» и нормативными актами Федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг, указанном в п. 11 Решения о выпуске ценных бумаг и п. 2.9 Проспекта ценных бумаг.
 3) Процентная ставка по купонам, размер (порядок определения) которых не был установлен Эмитентом до даты начала размещения Облигаций (i=(j+1),..,6), определяется Эмитентом в числовом выражении после регистрации Отчета об итогах выпуска ценных бумаг  в Дату установления i-го купона, которая наступает не позднее, чем за 10 (Десять) календарных дней до даты выплаты (i-1)-го купона. Эмитент имеет право определить в Дату установления i-го купона ставки любого количества следующих за i-м купоном неопределенных купонов  (при этом k - номер последнего из определяемых купонов). Размер процентной ставки по i-му купону доводится Эмитентом до сведения владельцев Облигаций в порядке и сроки, предусмотренные п. 11 Решения о выпуске ценных бумаг и п. 2.9 Проспекта ценных бумаг.
В случае если после объявления ставок купонов, у Облигации останутся неопределенными ставки хотя бы одного из последующих купонов, тогда одновременно с сообщением о ставках i-го и других определяемых купонов по Облигациям Эмитент обязан обеспечить право владельцев Облигаций  требовать от Эмитента приобретения Облигаций в течение последних 5 (Пяти) дней k-го купонного периода (в случае если Эмитентом определяется ставка только одного i-го купона, i=k ). Указанная информация, включая порядковые номера купонов, процентная ставка по которым определена в Дату установления i-го купона, а также порядковый номер купонного периода (k), в котором будет происходить приобретение Облигаций, доводится до потенциальных приобретателей Облигаций путем публикации в порядке и сроки, предусмотренные п. 11 Решения о выпуске ценных бумаг и п. 2.9 Проспекта ценных бумаг.
Эмитент информирует ЗАО «ФБ ММВБ» о принятых решениях, в том числе об определенных ставках,  не позднее, чем за 10 (Десять) дней до даты окончания (j-1)-го купонного периода (периода, в котором определяется процентная ставка по  j-тому и последующим купонам).
Размер купонного дохода по каждому купону определяется по следующей формуле:
Кj = Cj*N*(T(j) - T(j -1))/365/100%,
где,
j - порядковый номер купонного периода, j=1, 2,..5,6;
Kj - размер купонного дохода по каждой Облигации   (руб.);
N –номинальная стоимость одной Облигации (руб.);
Cj - размер процентной ставки j-того купона, в процентах годовых;
T(j -1) - дата начала j-того купонного периода;
T(j) - дата окончания j-того купонного периода.
Сумма выплаты по любому из купонов в расчете на одну Облигацию определяется  с точностью до одной копейки. Округление производится по правилам математического округления. При этом под правилом математического округления следует понимать метод округления, при котором значение целой копейки (целых копеек) не изменяется, если первая за округляемой цифра равна от 0 до 4, и изменяется, увеличиваясь на единицу, если первая за округляемой цифра равна 5 - 9.
Порядок расчета величины накопленного купонного дохода при обращении  Облигаций.
В любой день между Датой начала размещения и Датой погашения выпуска величина накопленного купонного дохода (НКД) рассчитывается по формуле:
НКД = N * Ci * (T - T(i)) / 365 / 100%, где
НКД -  накопленный купонный доход, руб.;
i - порядковый номер текущего купонного периода, i = 1, 2, 3, ….6;
N - номинальная стоимость одной Облигации, руб.;
Сi - размер процентной ставки i - того купона в процентах годовых (%);
T -  текущая дата внутри i - того купонного периода;
T(i) - дата начала купонного периода i - того купона
Величина накопленного купонного дохода рассчитывается с точностью до одной копейки. Округление производится по правилам математического округления. При этом под правилом математического округления следует понимать метод округления, при котором значение целой копейки (целых копеек) не изменяется, если первая за округляемой цифра равна от 0 до 4, и изменяется, увеличиваясь на единицу, если первая за округляемой цифра равна 5-9.
Порядок и срок выплаты дохода по облигациям, включая порядок и срок выплаты дохода по каждому купону:
Купонный (процентный) период	Срок (дата) выплаты купонного (процентного) дохода	Дата составления списка владельцев облигаций для выплаты купонного (процентного) дохода	
Дата начала	Дата окончания			
1. Купон: Процентная ставка по первому купону - С(1) - определяется путем проведения конкурса среди потенциальных покупателей Облигаций в дату начала размещения Облигаций.  Порядок и условия конкурса приведены в п. 8.3 Решения о выпуске ценных бумаг и пп. 2.7 и 9.1.1. Проспекта ценных бумаг.
Датой начала купонного периода первого купона является дата начала размещения Облигаций	Датой окончания купонного периода первого купона является 182-й (Сто восемьдесят второй) день с даты начала размещения Облигаций.	Датой выплаты купонного дохода по первому купону Облигаций является  182-й (Сто восемьдесят второй) день с даты начала размещения Облигаций.	Выплата купонного дохода по Облигациям производится в пользу владельцев Облигаций, являющихся таковыми по состоянию на окончание операционного дня НДЦ, предшествующего шестому рабочему дню до даты выплаты купонного дохода по облигациям.	
Выплата купонного дохода по Облигациям производится Платёжным агентом, сведения о котором приводятся в п. 9.6 Решения о выпуске и п. 9.1.2. д) Проспекта ценных бумаг, по поручению и за счет  Эмитента. Если дата окончания купонного периода (дата выплаты купонного дохода)  по Облигациям выпадает на выходной день, независимо от того, будет ли это государственный выходной день или выходной день для расчетных операций, то выплата надлежащей суммы производится в первый рабочий день, следующий за выходным. Владелец Облигации не имеет права требовать начисления процентов или какой-либо иной компенсации за такую задержку в платеже. 
Выплата дохода по Облигациям производится в валюте Российской Федерации в безналичном порядке лицам, уполномоченным на получение купонного дохода по Облигациям.
В случае если права владельцев на Облигации учитываются номинальным держателем и номинальный держатель уполномочен на получение суммы купонного дохода по Облигациям, то под лицом, уполномоченным получать суммы купонного дохода по Облигациям понимается номинальный держатель.
В случае если права владельцев на Облигации не учитываются номинальным держателем или номинальный держатель не уполномочен владельцем на получение суммы купонного дохода  по Облигациям, то под лицом, уполномоченным получать суммы купонного дохода  по Облигациям понимается Владелец.
Владельцы Облигаций, их уполномоченные лица, в том числе депоненты НДЦ, самостоятельно отслеживают полноту и актуальность представляемых в НДЦ сведений и несут все риски, связанные с непредоставлением / несвоевременным предоставлением сведений. В случае непредставления (несвоевременного представления) в НДЦ информации, необходимой для исполнения Эмитентом обязательств по Облигациям, исполнение таких обязательств производится лицу, предъявившему требование об исполнении обязательств и являющемуся владельцем Облигаций на дату предъявления требования. При этом исполнение Эмитентом обязательств по Облигациям производится на основании данных НДЦ, в этом случае обязательства Эмитента считаются исполненными в полном объеме и надлежащим образом. 
В том случае, если предоставленные владельцем или номинальным держателем или имеющиеся в НДЦ реквизиты банковского счета и иная информация, необходимая для исполнения Эмитентом обязательств по Облигациям, не позволяют Платежному агенту своевременно осуществить перечисление денежных средств, то такая задержка не может рассматриваться в качестве просрочки исполнения обязательств по Облигациям, а владелец Облигации не имеет права требовать начисления процентов или какой-либо иной компенсации за такую задержку в платеже. Эмитент в случаях, предусмотренных договором с НДЦ, имеет право требовать подтверждения таких данных данными об учете прав на Облигации.
Исполнение Эмитентом обязательств по выплате купонного дохода по Облигациям производится на основании перечня владельцев и/или номинальных держателей, предоставленного НДЦ (далее по тексту – «Перечень владельцев и/или номинальных держателей»).
Выплата купонного дохода по Облигациям производятся в пользу владельцев Облигаций, являющихся таковыми по состоянию на окончание операционного дня НДЦ, предшествующего 6 (шестому) рабочему дню до даты выплаты купонного дохода по Облигациям (далее по тексту – «Дата составления Перечня владельцев и/или номинальных держателей Облигаций»). 
Исполнение обязательства по отношению к владельцу Облигаций, включенному в Перечень владельцев и/или номинальных держателей Облигаций, признается надлежащим, в том числе в случае отчуждения Облигаций после Даты составления Перечня владельцев и/или номинальных держателей Облигаций.
Презюмируется, что номинальные держатели уполномочены на получения сумм купонного дохода по Облигациям. Депозитарий, не уполномоченный своими клиентами получать суммы купонного дохода  по Облигациям, не позднее 5 (Пятого) рабочего дня до даты выплаты купонного дохода по Облигациям, передает в НДЦ список владельцев Облигаций, который должен содержать все реквизиты, указанные ниже для Перечня владельцев и/или номинальных держателей Облигаций.
Не позднее, чем в 3 (третий) рабочий день до даты выплаты купонного дохода по Облигациям Депозитарий предоставляет Эмитенту и/или Платежному агенту Перечень владельцев и/или номинальных держателей Облигаций, составленный на Дату составления Перечня владельцев и/или номинальных держателей Облигаций, включающий в себя следующие данные:
а) полное наименование лица, уполномоченного получать суммы купонного дохода по Облигациям (ФИО – для физического лица);
б) количество Облигаций, учитываемых на счете депо лица, уполномоченного получать суммы купонного дохода по Облигациям;
в) место нахождения и почтовый адрес лица, уполномоченного получать суммы купонного дохода по Облигациям;
г) реквизиты банковского счета лица, уполномоченного получать суммы купонного дохода по Облигациям, а именно:
- номер счета;
- наименование банка, в котором открыт счет;
- корреспондентский счет банка, в котором открыт счет;
- банковский идентификационный код, в котором открыт счет.
д) идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) лица, уполномоченного получать суммы купонного дохода по Облигациям;
е) указание на налоговый статус владельца и лица, уполномоченного получать суммы купонного дохода по Облигациям;
ж) код причины постановки на учет (КПП) лица, уполномоченного получать суммы дохода и/или погашение по Облигациям.
Дополнительно к указанным сведениям номинальный держатель обязан передать в НДЦ, а НДЦ обязан включить в перечень владельцев и/или номинальных держателей Облигаций, составленный на Дату составления перечня владельцев и/или номинальных держателей Облигаций для выплаты купонного дохода, следующую информацию относительно физических лиц и юридических лиц - нерезидентов Российской Федерации, являющихся владельцами Облигаций, независимо от того уполномочен номинальный держатель получать суммы от выплаты дохода по Облигациям или нет:
а) в случае если владельцем Облигаций является юридическое лицо-нерезидент РФ:
- индивидуальный идентификационный номер (ИИН) – при наличии;
б) в случае если владельцем Облигаций является физическое лицо:
- вид, номер, дата и место выдачи документа, удостоверяющего личность владельца, наименование органа, выдавшего документ;
-  число, месяц и год рождения владельца;
- место регистрации и почтовый адрес, включая индекс, владельца;
- налоговый статус владельца;
- номер свидетельства государственного пенсионного страхования владельца (при его наличии);
- ИНН владельца (при его наличии).
На основании Перечня владельцев и/или номинальных держателей Облигаций, предоставленного НДЦ, Платёжный агент рассчитывает суммы денежных средств, подлежащих выплате каждому из лиц, включенных в Перечень владельцев и/или номинальных держателей Облигаций, исходя из количества Облигаций, учитываемых на счете депо держателя, а также суммы накопленного купонного дохода на дату выплаты купонного дохода.
Не позднее, чем во 2 (второй) рабочий день до даты выплаты суммы купонного дохода по Облигациям Эмитент перечисляет необходимые денежные средства на счет Платежного агента.
В дату выплаты купонного дохода по Облигациям Платежный агент перечисляет необходимые денежные средства на счета лиц, уполномоченных на получение сумм купонного дохода по Облигациям, в пользу  владельцев Облигаций.
В случае если одно лицо уполномочено на получение суммы купонного дохода по Облигациям со стороны нескольких владельцев Облигаций, то такому лицу перечисляется общая сумма без разбивки по каждому владельцу Облигаций.
	
2. Купон: Процентная ставка по второму купону - С(2) - определяется в соответствии с порядком, приведенным п. 9.3.1 Решения о выпуске ценных бумаг и п. 9.1.2 Проспекта  ценных бумаг.
Датой начала купонного периода второго купона является 182-й (Сто восемьдесят второй) день с даты начала размещения Облигаций.	Датой окончания купонного периода второго купона является 364-й (Триста шестьдесят четвертый) день с даты начала размещения Облигаций.	Датой выплаты купонного дохода по второму купону Облигаций является 364-й (Триста шестьдесят четвертый) день с даты начала размещения Облигаций.	Выплата купонного дохода по Облигациям производится в пользу владельцев Облигаций, являющихся таковыми по состоянию на окончание операционного дня НДЦ, предшествующего шестому рабочему дню до даты выплаты купонного дохода по облигациям.	
Порядок выплаты купонного (процентного) дохода:
Порядок выплаты купонного (процентного) дохода по второму купону Облигаций аналогичен порядку выплаты купонного (процентного) дохода по первому купону Облигаций.	
3. Купон: Процентная ставка по третьему купону - С(3) - определяется в соответствии с порядком, приведенным в п. 9.3.1 Решения о выпуске ценных бумаг и п. 9.1.2 Проспекта  ценных бумаг.
Датой начала купонного периода третьего купона является 364-й (Триста шестьдесят четвертый) день с даты начала размещения Облигаций.	Датой окончания купонного периода третьего купона является 546-й (Пятьсот сорок шестой) день с даты начала размещения Облигаций.	Датой выплаты купонного дохода по третьему купону Облигаций является 546-й (Пятьсот сорок шестой) день с даты начала размещения Облигаций.	Выплата купонного дохода по Облигациям производится в пользу владельцев Облигаций, являющихся таковыми по состоянию на окончание операционного дня НДЦ, предшествующего шестому рабочему дню до даты выплаты купонного дохода по облигациям.	
Порядок выплаты купонного (процентного) дохода:
Порядок выплаты купонного (процентного) дохода по третьему купону Облигаций аналогичен порядку выплаты купонного (процентного) дохода по первому купону Облигаций.	
4. Купон: Процентная ставка по четвертому купону - С(4) - определяется в соответствии с порядком, приведенным п. 9.3.1 Решения о выпуске ценных бумаг и п. 9.1.2 Проспекта  ценных бумаг.
Датой начала купонного периода четвертого купона является 546-й (Пятьсот сорок шестой) день с даты начала размещения Облигаций.	Датой окончания купонного периода четвертого купона является 728-й (Семьсот двадцать восьмой) день с даты начала размещения Облигаций.	Датой выплаты купонного дохода по четвертому купону Облигаций является 728-й (Семьсот двадцать восьмой) день с даты начала размещения Облигаций.	Выплата купонного дохода по Облигациям производится в пользу владельцев Облигаций, являющихся таковыми по состоянию на окончание операционного дня НДЦ, предшествующего шестому рабочему дню до даты выплаты купонного дохода по облигациям.	
Порядок выплаты купонного (процентного) дохода:
Порядок выплаты купонного (процентного) дохода по четвертому купону Облигаций аналогичен порядку выплаты купонного (процентного) дохода по первому купону Облигаций.	
5. Купон: Процентная ставка по пятому купону - С(5) - определяется в соответствии с порядком, приведенным п. 9.3.1 Решения о выпуске ценных бумаг и п. 9.1.2 Проспекта  ценных бумаг.
Датой начала купонного периода пятого купона является 728-й (Семьсот двадцать восьмой) день с даты начала размещения Облигаций.	Датой окончания купонного периода пятого купона является 910-й (Девятьсот  десятый) день с даты начала размещения Облигаций.	Датой выплаты купонного дохода по пятому купону Облигаций является 910-й (Девятьсот десятый) день с даты начала размещения Облигаций.	Выплата купонного дохода по Облигациям производится в пользу владельцев Облигаций, являющихся таковыми по состоянию на окончание операционного дня НДЦ, предшествующего шестому рабочему дню до даты выплаты купонного дохода по облигациям.	
Порядок выплаты купонного (процентного) дохода:
Порядок выплаты купонного (процентного) дохода по пятому купону Облигаций аналогичен порядку выплаты купонного (процентного) дохода по первому купону Облигаций.	
6. Купон: Процентная ставка по шестому купону - С(6) - определяется в соответствии с порядком, приведенным п. 9.3.1 Решения о выпуске ценных бумаг и п. 9.1.2 Проспекта  ценных бумаг.
Датой начала купонного периода шестого купона является 910-й (Девятьсот  десятый) день с даты начала размещения Облигаций.	Датой окончания купонного периода шестого купона является 1092-й (Одна тысяча девяносто второй) день с даты начала размещения Облигаций.	Датой выплаты купонного дохода по шестому купону Облигаций является 1092-й (Одна тысяча девяносто второй) день с даты начала размещения Облигаций.	Выплата купонного дохода по Облигациям производится в пользу владельцев Облигаций, являющихся таковыми по состоянию на окончание операционного дня НДЦ, предшествующего шестому рабочему дню до даты выплаты купонного дохода по облигациям.	
Порядок выплаты купонного (процентного) дохода:
Порядок выплаты купонного (процентного) дохода по шестому купону Облигаций аналогичен порядку выплаты купонного (процентного) дохода по первому купону Облигаций.	
Вид предоставленного обеспечения: поручительство.

8.3.3. Сведения о выпусках, обязательства эмитента по ценным бумагам которых не исполнены (дефолт)
Эмитент не имеет не исполненных или исполненных ненадлежащим образом (дефолт) каких-либо обязательств по ценным бумагам.

8.4. Сведения о лице (лицах), предоставившем (предоставивших) обеспечение по облигациям выпуска
Полное фирменное наименование: Открытое акционерное общество «Московский телевизионный завод «Рубин».
Сокращенное фирменное наименование: ОАО МТЗ «Рубин».
Место нахождения: 121087, г. Москва, Багратионовский проезд, дом 7.

8.5. Условия обеспечения исполнения обязательств по облигациям выпуска
Способ предоставленного обеспечения: поручительство.
Объем, в котором поручитель отвечает перед владельцами облигаций, обеспеченных поручительством, в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения эмитентом обязательств по облигациям (выплата номинальной стоимости (иного имущественного эквивалента), выплата процентного (купонного) дохода по облигациям, осуществление иных имущественных прав, предоставляемых облигациями): в размере номинальной стоимости Облигаций, составляющей 1 200 000 000 (Один миллиард двести миллионов) рублей, совокупного купонного дохода по Облигациям, штрафных санкций, а также возмещения судебных издержек по взысканию долга, подлежащих выплате Эмитентом в соответствии с Решением о выпуске ценных бумаг и Проспектом ценных бумаг в пользу владельцев Облигаций, в рамках Предельной суммы в размере 1 650 000 000 (Один миллиард шестьсот пятьдесят  миллионов) рублей.
Порядок предъявления владельцами облигаций требований к поручителю:
В соответствии с п. 12.2. Решения о выпуске ценных бумаг и п. 9.1.2. пп. з) Проспекта ценных бумаг данные положения являются предложением Поручителя заключить договор поручительства на изложенных ниже условиях (далее – «Оферта»).
ОФЕРТА:
Настоящим Поручитель обязуется в целях обеспечения надлежащего исполнения Эмитентом обязательств по Облигациям отвечать солидарно с Эмитентом перед владельцами Облигаций (далее -- Владельцы) за исполнение Эмитентом своих обязательств по выплате общей суммы номинальной стоимости Облигаций при погашении Облигаций, составляющей  1 200 000 000 (Один миллиард двести  миллионов) рублей, совокупного купонного дохода по Облигациям, штрафных санкций, а также возмещения судебных издержек по взысканию долга, подлежащих выплате Эмитентом в соответствии с Решением о выпуске ценных бумаг и Проспектом ценных бумаг в пользу владельцев Облигаций, в рамках Предельной суммы  в размере 1 650 000 000 (Один миллиард шестьсот пятьдесят миллионов) рублей и приобретению Эмитентом облигаций в сроки и в порядке, установленном в Решении о выпуске ценных бумаг и Проспекте ценных бумаг (далее – «Обязательства»). 
Предельный размер ответственности Общества по Обязательствам Эмитента, ограничен Предельной суммой – 1 650 000 000 (Один миллиард шестьсот пятьдесят миллионов) рублей. В случае недостаточности Предельной суммы для удовлетворения всех требований владельцев Облигаций, предъявленных ими к Обществу в порядке, установленном Офертой, Общество распределяет Предельную Сумму между всеми владельцами Облигаций пропорционально предъявленным ими вышеуказанным образом требованиям.  
Поручитель отвечает за исполнение Обязательств Эмитентом при наличии одновременно следующих условий:
- Владелец или надлежащим образом уполномоченное Владельцем лицо предъявили Поручителю требование об исполнении соответствующего Обязательства (далее – «Требование»);
- Требование содержит:	
(а)	описание характера неисполненных Обязательств Эмитента перед Владельцем;
(б)	размер неисполненных Обязательств Эмитента перед Владельцем;
(в)	полное фирменное наименование (Ф.И.О. - для физического лица) Владельца и лица, уполномоченного получать исполнение по Обязательствам (в случае назначения такового);
(г)	место нахождения (место жительства) Владельца и лица, уполномоченного получать выплаты по Облигациям (в случае назначения такового);
(д)	для физического лица - серию и номер паспорта, кем и когда выдан;
(е)	указание страны, в которой Владелец является налоговым резидентом;
(ж)	количество принадлежащих Владельцу Облигаций, по которым должны производиться выплаты;
(з)	     реквизиты банковского счета (номера расчетного и корреспондентского счетов, наименование банка, город банка, БИК) Владельца или лица, уполномоченного получать исполнение по Обязательствам.
-	к Требованию приложены:
•	(а) копия выписки по счету депо Владельца, заверенная Депозитарием, осуществляющим учет и удостоверение прав по Облигациям, с указанием количества Облигаций, принадлежащих Владельцу; В случае предъявления Требования об Исполнении Обязательств, связанного с неисполнением и/или ненадлежащим исполнением Эмитентом своих обязательств по погашению Облигаций, к Требованию об Исполнении Обязательств также должна быть приложена копия отчета НДЦ, заверенная депозитарием, о переводе Облигаций в раздел счета депо, предназначенный для блокирования ценных бумаг при погашении;
•	(б) в случае предъявления Требования представителем Владельца, оформленные в соответствии с действующими нормативными правовыми актами РФ документы, подтверждающие полномочия лица, предъявившего Требование;
-	     Требование подписано Владельцем или лицом, уполномоченным предъявить Требование (в случае назначения такого). Если Требование предъявляется юридическим лицом, оно должно быть скреплено печатью этого юридического лица (при наличии).
Требования могут быть предъявлены Поручителю в срок, не превышающий двух лет с даты погашения Облигаций, установленной в Решении о выпуске ценных бумаг и Проспекте ценных бумаг.
Поручитель производит соответствующие выплаты не позднее 30 (Тридцати) дней со дня получения Требования, на счет, указанный в Требовании.
В случае если Поручитель отказывает в удовлетворении Требований об Исполнении Обязательств, связанных с неисполнением и/или ненадлежащим исполнением Эмитентом своих обязательств по погашению Облигаций, Поручитель направляет информацию об отказе в удовлетворении Требования об Исполнении Обязательств (с указанием наименования (Ф.И.О.) владельца, количества Облигаций, наименования Депозитария, в котором открыт счет депо владельцу) в НДЦ.
Приобретение Облигаций означает акцепт Оферты, а именно, заключение Владельцем Облигаций договора поручительства с Поручителем на изложенных выше условиях. Указанный договор поручительства считается заключенным с момента возникновения у первого Владельца Облигаций прав на Облигации, при этом письменная форма договора поручительства считается соблюденной. Облигации с обеспечением предоставляют их владельцам все права, возникающие из такого обеспечения. С переходом прав на Облигацию к приобретателю переходят права по указанному договору поручительства в том же объеме и на тех же условиях, которые существуют на момент перехода прав на Облигацию. Передача прав, возникших из указанного договора поручительства, без передачи прав на Облигацию является недействительной.
Данная Оферта является безотзывной.
Все споры, возникающие в связи с Офертой и договором поручительства, заключенным посредством акцепта Оферты, разрешаются в Арбитражном суде города Москвы или суде общей юрисдикции по месту нахождения ответчика.
 Правоотношения, возникающие в связи с Офертой и договором поручительства, заключенным посредством акцепта Оферты, регулируются законодательством РФ.	

Размер стоимости чистых активов эмитента на последнюю отчетную дату перед предоставлением поручительства: стоимость чистых активов на 30.06.2006 г. – 3 408 тыс. руб.
Размер стоимости чистых активов юридического лица, предоставившего поручительство, на последнюю отчетную дату перед предоставлением поручительства: стоимость чистых активов на 30.06.2006 г. – 635 457 тыс. руб.
Размер стоимости чистых активов юридического лица, предоставившего поручительство, на дату окончания отчетного квартала: 1 196 573 тыс. руб.

8.6. Сведения об организациях, осуществляющих учет прав на эмиссионные ценные бумаги эмитента
В обращении находятся документарные ценные бумаги эмитента с обязательным централизованным хранением. 
Полное и сокращенное фирменные наименования, место нахождения депозитария: Некоммерческое партнерство «Национальный депозитарный центр; НДЦ; 125009, г. Москва, Средний Кисловский пер., д. 1/13, стр. 4.
Номер, дата выдачи, срок действия лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности депозитария на рынке ценных бумаг, орган, выдавший указанную лицензию: 177-03431-000100; 04.12.2000 г.; бессрочная лицензия; ФКЦБ России.

8.7. Сведения о законодательных актах, регулирующих вопросы импорта и экспорта капитала, которые могут повлиять на выплату дивидендов, процентов и других платежей нерезидентам
•	Налоговый кодекс Российской Федерации, ч. 1, № 146-ФЗ от  31 июля 1998 г.
•	Налоговый кодекс Российской Федерации, ч. 2, № 117-ФЗ от  05 августа 2000 г.
•	Закон РСФСР от 26 июня 1991 г. «Об инвестиционной деятельности в РСФСР» (с изменениями от 19 июня 1995 г., 25 февраля 1999 г., 10 января 2003 г.).
•	Федеральный закон от 9 июля 1999 г. № 160-ФЗ «Об иностранных инвестициях в Российской Федерации» (с изменениями от 21 марта, 25 июля 2002 г., 08 декабря 2003 г.).
•	Федеральный закон от 22 апреля 1996 г. № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» (с изменениями от 26 ноября 1998 г., 8 июля 1999 г., 7 августа 2001 г., 28 декабря 2002 г.).
•	Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».
•	Федеральный закон «О центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» № 86-ФЗ от 10 июля 2002 г.
•	Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07 августа 2001 г. № 115-ФЗ.
•	Федеральный закон «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных иностранных вложений» от 25 февраля 1999 г. № 39-ФЗ (в ред. Федерального закона от 02 января 2000 г. № 22-ФЗ).
•	Международные договоры Российской Федерации по вопросам избежания двойного налогообложения.
•	Иные законодательные акты Российской Федерации.

8.8. Описание порядка налогообложения доходов по размещенным и размещаемым эмиссионным ценным бумагам эмитента
Налогообложение доходов по размещенным и размещаемым эмиссионным ценным бумагам Эмитента регулируется Налоговым кодексом Российской Федерации (далее – «НК»), а также иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, принятыми в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации. 
Налоговые ставки:
Вид дохода	Юридические лица	Физические лица	
	Резиденты	Нерезиденты	Резиденты	Нерезиденты	
Купонный доход 	24%
(из которых: фед. бюджет – 6,5%;
бюджет субъекта – 17,5%)	20%	13%	30%	
Доход от реализации ценных бумаг	24%
(из которых: фед. бюджет – 6,5%;
бюджет субъекта – 17,5%)	20%	13%	30%	
ПОРЯДОК НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ.
Вид налога – налог на доходы.
К доходам от источников в Российской Федерации относятся:
•	дивиденды и проценты, полученные от российской организации, а также проценты, полученные от российских индивидуальных предпринимателей и (или) иностранной организации в связи с деятельностью ее постоянного представительства в РФ;
•	доходы от реализации в РФ акций или иных ценных бумаг, а также долей участия в уставном капитале организаций.
Налоговая база. 
Доходом налогоплательщика, полученным в виде материальной выгоды, является материальная выгода, полученная от приобретения ценных бумаг. Налоговая база определяется как превышение рыночной стоимости ценных бумаг, определяемой с учетом предельной границы колебаний рыночной цены ценных бумаг, над суммой фактических расходов налогоплательщика на их приобретение. Порядок определения рыночной цены ценных бумаг и предельной границы колебаний рыночной цены ценных бумаг устанавливается федеральным органом, осуществляющим регулирование рынка ценных бумаг.
При определении налоговой базы по доходам по операциям с ценными бумагами учитываются доходы, полученные по следующим операциям:
•	купли - продажи ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг;
•	купли - продажи ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг
Доход (убыток) по операциям купли - продажи ценных бумаг определяется как разница между суммами доходов, полученными от реализации ценных бумаг, и документально подтвержденными расходами на приобретение, реализацию и хранение ценных бумаг, фактически произведенными налогоплательщиком, либо имущественными вычетами, принимаемыми в уменьшение доходов от сделки купли - продажи.
К указанным расходам относятся:
•	суммы, уплачиваемые продавцу в соответствии с договором;
•	оплата услуг, оказываемых депозитарием;
•	комиссионные отчисления профессиональным участникам рынка ценных бумаг, скидка, уплачиваемая (возмещаемая) управляющей компании паевого инвестиционного фонда при продаже (погашении) инвестором инвестиционного пая паевого инвестиционного фонда, определяемая в соответствии с порядком, установленным законодательством Российской Федерации об инвестиционных фондах;
•	биржевой сбор (комиссия);
•	оплата услуг регистратора;
•	другие расходы, непосредственно связанные с куплей, продажей и хранением ценных бумаг, произведенные за услуги, оказываемые профессиональными участниками рынка ценных бумаг в рамках их профессиональной деятельности.
Доход (убыток) по операциям купли - продажи ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, уменьшается (увеличивается) на сумму процентов, уплаченных за пользование денежными средствами, привлеченными для совершения сделки купли - продажи ценных бумаг, в пределах сумм, рассчитанных исходя из действующей ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации.
По операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, размер убытка определяется с учетом предельной границы колебаний рыночной цены ценных бумаг.
К ценным бумагам, обращающимся на организованном рынке ценных бумаг, относятся ценные бумаги, допущенные к обращению у организаторов торговли, имеющих лицензию федерального органа, осуществляющего регулирование рынка ценных бумаг.
Под рыночной котировкой ценной бумаги, обращающейся на организованном рынке ценных бумаг, в понимается средневзвешенная цена ценной бумаги по сделкам, совершенным в течение торгового дня через организатора торговли. Если по одной и той же ценной бумаге сделки совершались через двух и более организаторов торговли, налогоплательщик вправе самостоятельно выбрать рыночную котировку ценной бумаги, сложившуюся у одного из организаторов торговли. В случае если средневзвешенная цена организатором торговли не рассчитывается, за средневзвешенную цену принимается половина суммы максимальной и минимальной цен сделок, совершенных в течение торгового дня через этого организатора торговли.
Если расходы налогоплательщика на приобретение, реализацию и хранение ценных бумаг не могут быть отнесены непосредственно к расходам на приобретение, реализацию и хранение конкретных ценных бумаг, указанные расходы распределяются пропорционально стоимостной оценке ценных бумаг, на долю которых относятся указанные расходы. Стоимостная оценка ценных бумаг определяется на дату осуществления этих расходов.
В случае если расходы налогоплательщика не могут быть подтверждены документально, он вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом, предусмотренным абзацем первым подпункта 1 пункта 1 статьи 220 НК.
Убыток по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, полученный по результатам указанных операций, совершенных в налоговом периоде, уменьшает налоговую базу по операциям купли - продажи ценных бумаг данной категории.
Доход по операциям купли - продажи ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, которые на момент их приобретения отвечали требованиям, установленным для ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, может быть уменьшен на сумму убытка, полученного в налоговом периоде, по операциям купли - продажи ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг.
Дата фактического получения дохода: 
•	день выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц - при получении доходов в денежной форме;
•	день приобретения ценных бумаг.
Налоговая база по операциям купли - продажи ценных бумаг и операциям с финансовыми инструментами срочных сделок определяется по окончании налогового периода. Расчет и уплата суммы налога осуществляются налоговым агентом по окончании налогового периода или при осуществлении им выплаты денежных средств налогоплательщику до истечения очередного налогового периода.
При осуществлении выплаты денежных средств налоговым агентом до истечения очередного налогового периода налог уплачивается с доли дохода, определяемого в соответствии с настоящей статьей, соответствующей фактической сумме выплачиваемых денежных средств. Доля дохода определяется как произведение общей суммы дохода на отношение суммы выплаты к стоимостной оценке ценных бумаг, определяемой на дату выплаты денежных средств, по которым налоговый агент выступает в качестве брокера. При осуществлении выплаты денежных средств налогоплательщику более одного раза в течение налогового периода расчет суммы налога производится нарастающим итогом с зачетом ранее уплаченных сумм налога.
Стоимостная оценка ценных бумаг определяется исходя из фактически произведенных и документально подтвержденных расходов на их приобретение..
Под выплатой денежных средств понимаются выплата наличных денежных средств, перечисление денежных средств на банковский счет физического лица или на счет третьего лица по требованию физического лица.
При невозможности удержать у налогоплательщика исчисленную сумму налога источником выплаты дохода налоговый агент (брокер, доверительный управляющий или иное лицо, совершающее операции по договору поручения, договору комиссии, иному договору в пользу налогоплательщика) в течение одного месяца с момента возникновения этого обстоятельства в письменной форме уведомляет налоговый орган по месту своего учета о невозможности указанного удержания и сумме задолженности налогоплательщика. Уплата налога в этом случае производится в соответствии со статьей 228 НК.
В случае выплаты налоговым агентом иностранной организации доходов, которые в соответствии с международными договорами (соглашениями) облагаются налогом в Российской Федерации по пониженным ставкам, исчисление и удержание суммы налога с доходов производятся налоговым агентом по соответствующим пониженным ставкам при условии предъявления иностранной организацией налоговому агенту подтверждения, предусмотренного пунктом 1 статьи 312 НК РФ. При этом в случае выплаты доходов российскими банками по операциям с иностранными банками подтверждение факта постоянного местонахождения иностранного банка в государстве, с которым имеется международный договор (соглашение), регулирующий вопросы налогообложения, не требуется, если такое местонахождение подтверждается сведениями общедоступных информационных справочников.
ПОРЯДОК НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ.
Вид налога – налог на прибыль.
К доходам относятся:
•	выручка от реализации имущественных прав (доходы от реализации);
•	внереализационные доходы в виде процентов по ценным бумагам и другим долговым обязательствам и/или от долевого участия в других организациях.
Налоговая база.
Доходы налогоплательщика от операций по реализации или иного выбытия ценных бумаг (в том числе погашения) определяются исходя из цены реализации или иного выбытия ценной бумаги, а также суммы накопленного процентного (купонного) дохода, уплаченной покупателем налогоплательщику, и суммы процентного (купонного) дохода, выплаченной налогоплательщику эмитентом. При этом в доход налогоплательщика от реализации или иного выбытия ценных бумаг не включаются суммы процентного (купонного) дохода, ранее учтенные при налогообложении.
Расходы при реализации (или ином выбытии) ценных бумаг определяются исходя из цены приобретения ценной бумаги (включая расходы на ее приобретение), затрат на ее реализацию, размера скидок с расчетной стоимости инвестиционных паев, суммы накопленного процентного (купонного) дохода, уплаченной налогоплательщиком продавцу ценной бумаги. При этом в расход не включаются суммы накопленного процентного (купонного) дохода, ранее учтенные при налогообложении.
Ценные бумаги признаются обращающимися на организованном рынке ценных бумаг только при одновременном соблюдении следующих условий:
1)	если они допущены к обращению хотя бы одним организатором торговли, имеющим на это право в соответствии с национальным законодательством;
2)	если информация об их ценах (котировках) публикуется в средствах массовой информации (в том числе электронных) либо может быть представлена организатором торговли или иным уполномоченным лицом любому заинтересованному лицу в течение трех лет после даты совершения операций с ценными бумагами;
3)	если по ним рассчитывается рыночная котировка, когда это предусмотрено соответствующим национальным законодательством.
Рыночной ценой ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, для целей налогообложения признается фактическая цена реализации или иного выбытия ценных бумаг, если эта цена находится в интервале между минимальной и максимальной ценами сделок (интервал цен) с указанной ценной бумагой, зарегистрированной организатором торговли на рынке ценных бумаг на дату совершения соответствующей сделки. В случае реализации ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, по цене ниже минимальной цены сделок на организованном рынке ценных бумаг при определении финансового результата принимается минимальная цена сделки на организованном рынке ценных бумаг.
Под накопленным процентным (купонным) доходом понимается часть процентного (купонного) дохода, выплата которого предусмотрена условиями выпуска такой ценной бумаги, рассчитываемая пропорционально количеству дней, прошедших от даты выпуска ценной бумаги или даты выплаты предшествующего купонного дохода до даты совершения сделки (даты передачи ценной бумаги).
В отношении ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, для целей налогообложения принимается фактическая цена реализации или иного выбытия данных ценных бумаг при выполнении хотя бы одного из следующих условий:
1)	если фактическая цена соответствующей сделки находится в интервале цен по аналогичной (идентичной, однородной) ценной бумаге, зарегистрированной организатором торговли на рынке ценных бумаг на дату совершения сделки или на дату ближайших торгов, состоявшихся до дня совершения соответствующей сделки, если торги по этим ценным бумагам проводились у организатора торговли хотя бы один раз в течение последних 12 месяцев;
2)	если отклонение фактической цены соответствующей сделки находится в пределах 20 процентов в сторону повышения или понижения от средневзвешенной цены аналогичной (идентичной, однородной) ценной бумаги, рассчитанной организатором торговли на рынке ценных бумаг в соответствии с установленными им правилами по итогам торгов на дату заключения такой сделки или на дату ближайших торгов, состоявшихся до дня совершения соответствующей сделки, если торги по этим ценным бумагам проводились у организатора торговли хотя бы один раз в течение последних 12 месяцев.
Налоговая база по операциям с ценными бумагами определяется налогоплательщиком отдельно, за исключением налоговой базы по операциям с ценными бумагами, определяемой профессиональными участниками рынка ценных бумаг. При этом налогоплательщики (за исключением профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих дилерскую деятельность) определяют налоговую базу по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, отдельно от налоговой базы по операциям с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг.
При реализации или ином выбытии ценных бумаг налогоплательщик самостоятельно в соответствии с принятой в целях налогообложения учетной политикой выбирает один из следующих методов списания на расходы стоимости выбывших ценных бумаг:
1)	по стоимости первых по времени приобретений (ФИФО);
2)	по стоимости последних по времени приобретений (ЛИФО);
3)	по стоимости единицы.
Налогоплательщики, получившие убыток (убытки) от операций с ценными бумагами в предыдущем налоговом периоде или в предыдущие налоговые периоды, вправе уменьшить налоговую базу, полученную по операциям с ценными бумагами в отчетном (налоговом) периоде (перенести указанные убытки на будущее) в порядке и на условиях, которые установлены статьей 283 НК.
При этом убытки от операций с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, полученные в предыдущем налоговом периоде (предыдущих налоговых периодах), могут быть отнесены на уменьшение налоговой базы от операций с такими ценными бумагами, определенной в отчетном (налоговом) периоде. Убытки от операций с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, полученные в предыдущем налоговом периоде (предыдущих налоговых периодах), могут быть отнесены на уменьшение налоговой базы от операций по реализации данной категории ценных бумаг.
В течение налогового периода перенос на будущее убытков, понесенных в соответствующем отчетном периоде от операций с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, и ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, осуществляется раздельно по указанным категориям ценных бумаг соответственно в пределах прибыли, полученной от операций с такими ценными бумагами."
В случае выплаты налоговым агентом иностранной организации доходов, которые в соответствии с международными договорами (соглашениями) облагаются налогом в Российской Федерации по пониженным ставкам, исчисление и удержание суммы налога с доходов производятся налоговым агентом по соответствующим пониженным ставкам при условии предъявления иностранной организацией налоговому агенту подтверждения, предусмотренного пунктом 1 статьи 312 НК РФ. При этом в случае выплаты доходов российскими банками по операциям с иностранными банками подтверждение факта постоянного местонахождения иностранного банка в государстве, с которым имеется международный договор (соглашение), регулирующий вопросы налогообложения, не требуется, если такое местонахождение подтверждается сведениями общедоступных информационных справочников.
В случае изменения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах, будут применяться новые положения. 
В случае вступления в юридическую силу нормативных актов налогового законодательства, иных правительственных  постановлений и распоряжений государственных органов, существенно изменяющих или дополняющих действующее законодательство по налогообложению доходов по размещаемым ценным бумагам, которые в данный момент времени неизвестны и не опубликованы, эмитент не несет ответственности за последствия, которые не могут быть им предусмотрены в силу вышеуказанных обстоятельств.

8.9. Сведения об объявленных (начисленных) и о выплаченных дивидендах по акциям эмитента, а также о доходах по облигациям эмитента
Для эмитентов, осуществивших эмиссию облигаций, по каждому выпуску облигаций, по которым за 5 последних завершенных финансовых лет, предшествующих дате окончания последнего отчетного квартала, а если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет – за каждый завершенный финансовый год, предшествующий дате окончания последнего отчетного квартала, выплачивался доход, указываются:
Вид ценных бумаг (облигации), серия, форма и иные идентификационные признаки выпуска облигаций: процентные документарные неконвертируемые облигации на предъявителя серии 01 с обязательным централизованным хранением.
Государственный регистрационный номер выпуска облигаций и дата государственной регистрации: 4-01-36178-R, 07.09.2006 г.
Дата государственной регистрации отчета об итогах выпуска облигаций: 08.11.2006 г.
Количество облигаций выпуска: 1 200 000 штук.
Номинальная стоимость каждой облигации выпуска и объем выпуска облигаций по номинальной стоимости: 1 000 руб., 1 200 000 000 руб.
Форма и иные условия выплаты дохода по облигациям выпуска: в денежной форме в безналичном порядке в валюте Российской Федерации.
Вид дохода: величина процентной ставки по первому купону облигаций в размере 12,15% годовых.
Размер дохода, подлежащего выплате по облигациям выпуска, в денежном выражении, в расчете на одну облигацию и в совокупности по всем облигациям выпуска: 60,58 руб.; 72 696 000 руб.
Срок, отведенный для выплаты доходов по облигациям выпуска: 17.04.2007 г.
Общий размер доходов, выплаченных по облигациям выпуска: общий доход по первому купону облигаций в размере 72 696 000 руб. выплачен 17.04.2007 г.

Вид дохода: величина процентной ставки по второму купону облигаций в размере 12,15% годовых.
Размер дохода, подлежащего выплате по облигациям выпуска, в денежном выражении, в расчете на одну облигацию и в совокупности по всем облигациям выпуска: 60,58 руб.; 72 696 000 руб.
Срок, отведенный для выплаты доходов по облигациям выпуска: 16.10.2007 г.
Общий размер доходов, выплаченных по облигациям выпуска: общий доход по второму купону облигаций в размере 72 696 000 руб. выплачен 16.10.2007 г.

Вид обязательства: приобретение эмитентом облигаций по требованиям их владельцев с возможностью их дальнейшего обращения до истечения срока погашения. Облигации приобретаются по цене в размере 100 % номинальной стоимости облигаций, при совершении операции купли-продажи в дату приобретения облигаций дополнительно выплачивается накопленный купонный доход по облигациям.
Общий размер денежных средств, подлежащих выплате владельцам: 941 950 053,24 руб., в том числе общий размер процентов, подлежащих выплате по облигациям – 4 938 053,24 руб., и размер процентов, подлежащих выплате по одной облигации – 5,27 руб.
Срок, отведенный для выплаты денежных средств по облигациям выпуска: 30.10.2007 г.
Общий размер денежных средств, выплаченных по облигациям выпуска: обязательство эмитента в размере 941 950 053,24 руб. выполнено 30.10.2007 г.

8.10. Иные сведения 
Иной информации об эмитенте и его ценных бумагах, не указанной в предыдущих пунктах ежеквартального отчета, не имеется.

ПРИЛОЖЕНИЕ
ГОДОВАЯ БУХГАЛТЕРСКАЯ ОТЧЕТНОСТЬ ЭМИТЕНТА 
ЗА ПОСЛЕДНИЙ ЗАВЕРШЕННЫЙ ФИНАНСОВЫЙ ГОД

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС на 31 декабря 2007 г.
	Коды	
Организация ООО «Инвесткомпания «Рубин»
Вид деятельности Инвестиции в строительство
Организационно-правовая форма Общество с ограниченной ответственностью
Единица измерения тыс. руб.
Местонахождение (адрес)  г. Москва, Багратионовский проезд, д. 7, корп. 2	Форма № 1 по ОКУД	0710001	
	Дата (год, месяц, число)	2007/12/31	
	по ОКПО	78361615	
	ИНН	7730528220/773001001	
	по ОКВЭД 	45.21, 51.53, 63.12.4	
	по ОКОПФ/ОКФС	65/34	
	по ОКЕИ	384	

АКТИВ	Код показателя	На начало отчетного года	На конец отчетного периода	
1	2	3	4	
I. Внеоборотные активы	

	
Итого по разделу I	190	-	-	
II. Оборотные активы	

	
Запасы
     в том числе:
     расходы будущих периодов	210

216	12352

12352	8032

8032	
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)
     в том числе:
     покупатели и заказчики	
240

241	
30392

102	
10283

-	
Краткосрочные финансовые вложения	250	1189000	313000	
Денежные средства	260	1751	2669	
Итого по разделу II	290	1233495	333985	
БАЛАНС	300	1233495	333985	

ПАССИВ	Код показателя	На начало отчетного года	На конец отчетного периода	
1	2	3	4	
III. Капитал и резервы
Уставный капитал	
410	
3000	
3000	
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	470	56	(3487)	
Итого по разделу III	490	3056	(487)	
IV. Долгосрочные обязательства
Займы и кредиты	
510	
1230357	
332357	
Итого по разделу IV	590	1230357	332357	
V. Краткосрочные обязательства				
Кредиторская задолженность	620	83	2115	
     в том числе:
     задолженность перед персоналом организации	
622	
30	
30	
     задолженность перед государственными   внебюджетными фондами	623	9	4	
     задолженность по налогам и сборам	624	44	2081	
Итого по разделу V	690	83	2115	
БАЛАНС	700	1233495	333985	

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
за период с 1 января по 31 декабря 2007 г.
	Коды	
Организация ООО «Инвесткомпания «Рубин»
Вид деятельности Инвестиции в строительство
Организационно-правовая форма Общество с ограниченной ответственностью
Единица измерения тыс. руб.
	Форма № 2 по ОКУД	0710002	
	Дата (год, месяц, число)	2007/12/31	
	по ОКПО	78361615	
	ИНН	7730528220/773001001	
	по ОКВЭД 	45.21, 51.53, 63.12.4	
	по ОКОПФ/ОКФС	65/34	
	по ОКЕИ	384	

Показатель	
За отчетный период	За аналогичный период предыдущего года	

наименование	
код			
1	2	3	4	
Доходы и расходы по обычным видам деятельности
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)	

010	

900	

1148	
Валовая прибыль	029	900	1148	
Управленческие расходы	040	(684)	(232)	
Прибыль (убыток) от продаж	050	216	916	
Прочие доходы и расходы				
Проценты к получению	060	132113	15313	
Проценты к уплате	070	(129285)	(30357)	
Прочие доходы	090	-	14724	
Прочие расходы	100	(4509)	(487)	
Прибыль (убыток) до налогообложения	140	(1465)	109	
Текущий налог на прибыль	150	(2077)	(54)	
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода	190	(3542)	55	
СПРАВОЧНО: Постоянные налоговые обязательства (активы)	200	2428	28	

РАСШИФРОВКА ОТДЕЛЬНЫХ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ	

Показатель	
За отчетный период	За аналогичный период предыдущего года	
наименование	код	прибыль	убыток	прибыль	убыток	
1	2	3	4	5	6	
Штрафы, пени и неустойки, признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их взыскании	
210
	
-	
-	
14724	
-	

ОТЧЕТ ОБ ИЗМЕНЕНИЯХ КАПИТАЛА
за период с 1 января по 31 декабря 2007 г.
	Коды	
Организация ООО «Инвесткомпания «Рубин»
Вид деятельности Инвестиции в строительство
Организационно-правовая форма Общество с ограниченной ответственностью
Единица измерения тыс. руб.	Форма № 3 по ОКУД	0710003	
	Дата (год, месяц, число)	2007/12/31	
	по ОКПО	78361615	
	ИНН	7730528220/773001001	
	по ОКВЭД	45.21, 51.53, 63.12.4	
	по ОКОПФ/ОКФС	65/34	
	по ОКЕИ	384	

I. Изменения капитала 
Показатель	
Уставный капитал	
Добавочный капитал	
Резервный капитал	Нераспреде-
ленная прибыль (непокрытый убыток)	

Итого	

наименование	
код						
1	2	3	4	5	6	7	
Остаток на 31 декабря года, предшествующего предыдущему	

010	

3000	

-	

-	

-	

3000	
Остаток на 1 января предыдущего года	
030	
3000	
-	
-	
-	
3000	
Чистая прибыль	032	Х	Х	Х	56	56	
Остаток на 31 декабря предыдущего года	070	3000	-	-	56	3056	
Остаток на 1 января отчетного года	100	3000	-	-	56	3056	
Чистая прибыль	102	Х	Х	Х	(3542)	(3542)	
Остаток на 31 декабря отчетного года	140	3000	-	-	(3486)	(486)	

ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
за период с 1 января по 31 декабря 2007 г.
	Коды	
Организация ООО «Инвесткомпания «Рубин»
Вид деятельности Инвестиции в строительство
Организационно-правовая форма  Общество с огранияенной ответственностью
Единица измерения тыс. руб.	Форма № 4 по ОКУД	0710004	
	Дата (год, месяц, число)	2007/12/31	
	по ОКПО	78361615	
	ИНН	7730528220/773001001	
	по ОКВЭД 	45.21, 51.53, 63.12.4	
	по ОКОПФ/ОКФС	65/34	
	по ОКЕИ	384	

Показатель	За отчетный период	За аналогичный период предыдущего года	
наименование	код			
1	2	3	4	
Остаток денежных средств на начало отчетного года	010	1751	1500	
Движение денежных средств по текущей деятельности
Средства, полученные от покупателей, заказчиков	
020	
1164	
1253	
Прочие доходы	110	150875	15117	
Денежные средства, направленные:	120	(302330)	(898413)	
     на оплату приобретенных товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов	
150	
(302)	
(439)	
     на оплату труда	160	(356)	(59)	
     на выплату дивидендов, процентов	170	(151002)	(13617)	
     на расчеты по налогам и сборам	180	(358)	(470)	
     отчисления на социальные нужды 	181	(17482)	(18104)	
     на прочие расходы	190	(150312)	(883828)	
Чистые денежные средства от текущей деятельности	200	(150291)	(882043)	
Движение денежных средств по инвестиционной деятельности				
Полученные проценты	240	152220	-	
Поступления от погашения займов, предоставленных другим организациям	
250	
1587000	
-	
Займы, предоставленные другим организациям	310	(711000)	(315000)	
Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности	340	1028220	(315000)	
Движение денежных средств по финансовой деятельности				
Поступления от займов и кредитов, предоставленных другими организациями	
360	
304301	
420000	
Погашение займов и кредитов (без процентов)	390	(1181313)	(420000)	
Чистые денежные средства от финансовой деятельности	430	(877012)	-	
Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов	
440	
917	
(1197043)	
Остаток денежных средств на конец отчетного периода	450	2668	(1195543)	
Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю	
460	
-	
-	

ПРИЛОЖЕНИЕ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ
за период с 1 января по 31 декабря 2007 г.
	Коды	
Организация ООО «Инвесткомпания «Рубин»
Вид деятельности Инвестиции в строительство
Организационно-правовая форма Общество с ограниченной ответственностью
Единица измерения тыс. руб.	Форма № 5 по ОКУД	0710005	
	Дата (год, месяц, число)	2007/12/31	
	по ОКПО	78361615	
	ИНН	7730528220/773001001	
	по ОКВЭД 	45.21, 51.53, 63.12.4	
	по ОКОПФ/ОКФС	65/34	
	по ОКЕИ	384	

Финансовые вложения
Показатель	Долгосрочные	Краткосрочные	

наименование	
код	на начало отчетного года	на конец отчетного периода	на начало отчетного года	на конец отчетного периода	
1	2	3	4	5	6	
Предоставленные займы	525	-	-	1189000	313000	
Итого	540	-	-	1189000	313000	

Дебиторская и кредиторская задолженность
Показатель	Остаток на начало отчетного года	Остаток на конец отчетного периода	

наименование	
код			
1	2	3	4	
Дебиторская задолженность:
краткосрочная – всего 	
610	
30392	
10283	
      в том числе:
      расчеты с покупателями и заказчиками  	
611	
102	
-	
      прочая	613	30290	10283	
Итого	630	30392	10283	
Кредиторская задолженность:
краткосрочная – всего 	
640	
83	
2115	
      в том числе:
      расчеты по налогам и сборам	
643	
44	
2081	
      прочая	646	39	34	
долгосрочная – всего 
      в том числе:
      займы	650

652	1230357

1230357	332357

332357	
Итого	660	1230440	334472	

Расходы по обычным видам деятельности (по элементам затрат)
Показатель	За отчетный год	За предыдущий год	
наименование	код			
1	2	3	4	
Затраты на оплату труда	720	410	102	
Отчисления на социальные нужды	730	95	28	
Прочие затраты	750	179	102	
Итого по элементам затрат	760	684	232	
Изменение остатков (прирост [+], уменьшение [-]):
      расходов будущих периодов	
766	
(4320)	
12352	

Пояснительная записка
к балансу Общества с ограниченной ответственностью 
«Инвесткомпания «Рубин» за 2007 год
1. Сведения об ООО «Инвесткомпания «Рубин»
Юридический адрес: 121087, г. Москва, Багратионовский проезд, д. 7, корп. 2.
Почтовый адрес: 121087, г. Москва, Багратионовский проезд, д. 7, корп. 2.
Дата государственной регистрации: 19 августа 2005 г.
ОГРН: 1057747899934.
Уставный капитал ООО «Инвесткомпания «Рубин» по состоянию на 01.01.2007 г. составляет 3 000 000 рублей.
Учредителем общества является ОАО МТЗ «Рубин».
Численность работающих на 01.01.2008 г. составляет 2 человека.
2. Основные элементы учетной политики
Бухгалтерский учет осуществляется главным бухгалтером с использованием Плана счетов бухгалтерского учета, утвержденным приказом Минфина РФ № 94н от 31.10.00 г. Все хозяйственные операции, проводимые Обществом, оформлялись оправдательными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет.
Учетная политика Общества строилась на основе Федерального закона «О бухгалтерском учете» № 129-ФЗ от 21.11.1996 г., Положения по ведению бухгалтерского учета и отчетности в РФ, Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности предприятия и инструкций по его применению.
Расходы, связанные с подготовкой к размещению облигаций, а также услуги депозитария по хранению, исходя из принципа осторожности и осмотрительности, учитываются на счете 97 «Расходы будущих периодов» с учетом НДС, относящегося к этим расходам. Списание указанных сумм с кредита счета 97 «Расходы будущих периодов» в дебет счета 91.2 «Прочие расходы» осуществляется в течение срока облигационного займа. Аналогичный порядок применяется и при отражении указанных расходов в налоговом учете, учитывая положения п. 1 ст. 272 НК РФ.
Для целей исчисления налога на прибыль применяется метод начисления.
3. Финансово-хозяйственная деятельность
Основным видом деятельности Общества является Инвестиции в строительство. 
Выручка по основному виду деятельности – 900 тыс. руб., что составляет 100 % от общей суммы реализации. 
Прибыль по основному виду деятельности равна 216 тыс. руб.
Задолженность по выплате заработной платы равна 30 тыс. руб., выплата которой будет произведена в январе 2008 года. Заработная плата выплачивается перечислением на зарплатные карты сотрудников.
Сумма дебиторской задолженности по состоянию на 31.12.2007 г. – 10 283 тыс. руб.
Сумма кредиторской задолженности по состоянию на 31.12.2007 г. – 2 115 тыс. руб.
Долгосрочные обязательства – 332 357 тыс. руб.
Общество осуществляет инвестиционную деятельность с аффилированными лицами –  ОАО МТЗ «Рубин» и ЗАО «Экстракт-Фили». Средства, полученные от размещения облигационного займа, были использованы на выдачу займов аффилированным компаниям.

ПРИЛОЖЕНИЕ
КВАРТАЛЬНАЯ БУХГАЛТЕРСКАЯ ОТЧЕТНОСТЬ ЭМИТЕНТА
ЗА ПОСЛЕДНИЙ ЗАВЕРШЕННЫЙ ОТЧЕТНЫЙ КВАРТАЛ

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС на 31 марта 2008 г.
	Коды	
Организация ООО «Инвесткомпания «Рубин»
Вид деятельности Инвестиции в строительство
Организационно-правовая форма Общество с ограниченной ответственностью
Единица измерения тыс. руб.
Местонахождение (адрес)  г. Москва, Багратионовский проезд, д. 7, корп. 2	Форма № 1 по ОКУД	0710001	
	Дата (год, месяц, число)	2008/03/31	
	по ОКПО	78361615	
	ИНН	7730528220/773001001	
	по ОКВЭД 	45.21, 51.53, 63.12.4	
	по ОКОПФ/ОКФС	65/34	
	по ОКЕИ	384	

АКТИВ	Код показателя	На начало отчетного года	На конец отчетного периода	
1	2	3	4	
I. Внеоборотные активы	

	
Итого по разделу I	190	-	-	
II. Оборотные активы	

	
Запасы
     в том числе:
     расходы будущих периодов	210

216	8032

8032	6906

6906	
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	
240	
10283	
23979	
Краткосрочные финансовые вложения	250	313000	313000	
Денежные средства	260	2669	498	
Итого по разделу II	290	333985	344383	
БАЛАНС	300	333985	344383	

ПАССИВ	Код показателя	На начало отчетного года	На конец отчетного периода	
1	2	3	4	
III. Капитал и резервы
Уставный капитал	
410	
3000	
3000	
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	470	(3487)	(4480)	
Итого по разделу III	490	(487)	(1480)	
IV. Долгосрочные обязательства
Займы и кредиты	
510	
332357	
343429	
Итого по разделу IV	590	332357	343429	
V. Краткосрочные обязательства				
Кредиторская задолженность	620	2115	2434	
     в том числе:
     задолженность перед персоналом организации	
622	
30	
30	
     задолженность перед государственными   внебюджетными фондами	623	4	9	
     задолженность по налогам и сборам	624	2081	2396	
Итого по разделу V	690	2115	2434	
БАЛАНС	700	333985	344383	

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
за период с 1 января по 31 марта 2008 г.
	Коды	
Организация ООО «Инвесткомпания «Рубин»
Вид деятельности Инвестиции в строительство
Организационно-правовая форма Общество с ограниченной ответственностью
Единица измерения тыс. руб.
	Форма № 2 по ОКУД	0710002	
	Дата (год, месяц, число)	2008/03/31	
	по ОКПО	78361615	
	ИНН	7730528220/773001001	
	по ОКВЭД 	45.21, 51.53, 63.12.4	
	по ОКОПФ/ОКФС	65/34	
	по ОКЕИ	384	

Показатель	
За отчетный период	За аналогичный период предыдущего года	

наименование	
код			
1	2	3	4	
Доходы и расходы по обычным видам деятельности				
Управленческие расходы	040	(153)	(150)	
Прибыль (убыток) от продаж	050	(153)	(150)	
Прочие доходы и расходы				
Проценты к получению	060	11673	37305	
Проценты к уплате	070	(11072)	(35949)	
Прочие расходы	100	(1126)	(1110)	
Прибыль (убыток) до налогообложения	140	(678)	96	
Текущий налог на прибыль	150	(315)	(23)	
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода	190	(993)	73	
СПРАВОЧНО:
Постоянные налоговые обязательства (активы)	
200	
477	
-